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根据财税(2016)36号文件,用于职工福利或个人消费的进项税额不可以抵扣,所以为领导购买手机进项不能抵扣。
您好,2.飯堂保洁阿姨工资,3厨师保安人员補貼,4.員工開工紅包,列工资,以工资表作为税前扣除凭证。阿姨,厨师,保安,可按非全用工进行处理。
4. 員工生日補貼,6車輛补助,列福利费,以工资表作为税前扣除凭证。
1.委托个人运输送货费用。5.包裝泡沫箱費用:取得代开发票或对方企业开具的发票计入销售费用(或其他相关科目)作为税前扣除凭证在税前扣除。
您好,物业用房应当缴纳房产税。
依据:
Ø 《中华人民共和国房产税暂行条例》(中华人民共和国国务院令第588号)
第一条 房产税在城市、县城、建制镇和工矿区征收。
第二条 房产税由产权所有人缴纳。产权属于全民所有的,由经营管理的单位缴纳。产权出典的,由承典人缴纳。产权所有人、承典人不在房产所在地的,或者产权未确定及租典纠纷未解决的,由房产代管人或者使用人缴纳。
前款列举的产权所有人、经营管理单位、承典人、房产代管人或者使用人,统称为纳税义务人(以下简称纳税人)。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第一百零九条规定,,企业所得税法第四十一条所称关联方,是指与企业有下列关联关系之一的企业、其他组织或者个人:
(一)在资金、经营、购销等方面存在直接或者间接的控制关系;
(二)直接或者间接地同为第三者控制;
(三)在利益上具有相关联的其他关系。
因此,如上所述,“多家公司最终都受同一方控制”,各方当然属于关联关系,理应如实填报相关报表。
收入确认的条件如下:
1、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬全部转移给购买方;
2、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出商品实施控制;
3、收入的金额能够可靠地计量;
4、相关的经济利益很可能流入企业;
5、相关已发生或将发生成本能够可靠的计量。
如果满足上述条件,就应该确认收入,而是否有成本不影响收入的确认,但一般情况下收入成本是配比的,你首先确认一下无成本的原因是什么,如果确实没有对应成本,收入还是要确认的。
如果暂估的材料,在2019年度没有发出结转主营业务成本,2020年5月前未取得发票无需进行纳税调整,因为没有影响到2019年损益。
增资过程,你公司增加了注册资金,需要按照增加的注册资金缴纳印花税。其他税种不涉及。
小规模纳税人销售使用过的固定资产,需要按3%减按2%的简易征收办法纳税,所以需要进行价税分离提出增值税,如果满足免税条件,需要将分离出来的增值税转入当期损益,对于销售使用过的固定资产增值税免税应转入营业外收入科目。
21.第21行“三、房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额”:填报房地产企业发生销售未完工产品、未完工产品结转完工产品业务,按照税收规定计算的特定业务的纳税调整额。第1列“税收金额”填报第22行第1列减去第26行第1列的余额;第2列“纳税调整金额”等于第1列“税收金额”。
22.第22行“(一)房地产企业销售未完工开发产品特定业务计算的纳税调整额”:填报房地产企业销售未完工开发产品取得销售收入,按税收规定计算的纳税调整额。第1列“税收金额”填报第24行第1列减去第25行第1列的余额;第2列“纳税调整金额”等于第1列“税收金额”。
23.第23行“1.销售未完工产品的收入”:第1列“税收金额”填报房地产企业销售未完工开发产品,会计核算未进行收入确认的销售收入金额。
24.第24行“2.销售未完工产品预计毛利额”:第1列“税收金额”填报房地产企业销售未完工产品取得的销售收入按税收规定预计计税毛利率计算的金额;第2列“纳税调整金额”等于第1列“税收金额”。
25.第25行“3.实际发生的税金及附加、土地增值税”:第1列“税收金额”填报房地产企业销售未完工产品实际发生的税金及附加、土地增值税,且在会计核算中未计入当期损益的金额;第2列“纳税调整金额”等于第1列“税收金额”。
26.第26行“(二)房地产企业销售的未完工产品转完工产品特定业务计算的纳税调整额”:填报房地产企业销售的未完工产品转完工产品,按税收规定计算的纳税调整额。第1列“税收金额”填报第28行第1列减去第29行第1列的余额;第2列“纳税调整金额”等于第1列“税收金额”。
27.第27行“1.销售未完工产品转完工产品确认的销售收入”:第1列“税收金额”填报房地产企业销售的未完工产品,此前年度已按预计毛利额征收所得税,本年度结转为完工产品,会计上符合收入确认条件,当年会计核算确认的销售收入金额。
28.第28行“2.转回的销售未完工产品预计毛利额”:第1列“税收金额”填报房地产企业销售的未完工产品,此前年度已按预计毛利额征收所得税,本年结转完工产品,会计核算确认为销售收入,转回原按税收规定预计计税毛利率计算的金额;第2列“纳税调整金额”等于第1列“税收金额”。
29.第29行“3.转回实际发生的税金及附加、土地增值税”:填报房地产企业销售的未完工产品结转完工产品后,会计核算确认为销售收入,同时将对应实际发生的税金及附加、土地增值税转入当期损益的金额;第2列“纳税调整金额”等于第1列“税收金额”。
您好,以下建议仅供参考:
第一点:熟悉国家有关的各项税收政策和法律法规条款;
第二点:熟悉税务机关的办事流程;
第三点:相互尊重,相互理解
第四点:以探讨业务的太多就工商的涉税舌尖据理力争;
第五点:别没事就跳过基层去找上级领导;不管是与税务人员交往也好,还是工作中的其他方面也一样;
第六点:多请教,多与税务人员保持沟通;
第七点:端正态度,树立信心。
第八点:配合税务局的上门调查
信用减值损失与资产减值损失反映的情况一致,只是对应的事项不同。应收款项减值对应信用减值损失,存货和固定资产等减值对应资产减值损失。即:信用减值损失可并入资产减值损失。
营业外支出下设“其中:非流动资产处置损失”,因此,资产处置损失可并入“营业外支出”并同时列示于“其中:非流动资产处置损失”。若为收益,可以负数列于此;或者列于“营业外收入”。
个人观点,仅供参考;您也可直接与主管税务机关沟通一下。