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关于这个问题，需要从本质上讲一下。
“5000元”，这是个货币概念，就是900块钱。
“6000元”，这是个商品概念，不是6000块钱，而是公司6000个“单位”的商品。
也就是说，这个业务的实质就是：
客户花了5000元，买了公司6000个“单位”的商品。明白了这一点，一切就好办了。
一、发票开具：5000元
二、报税收入：5000元
三、账务处理
（一）销售预付卡
借：银行存款 5000
贷：预收账款（合同负债）5000
（二）顾客消费（提货）
借：预收账款（合同负债）5000
贷：主营业务收入+“应交税费-应交增值税（销项税额）”5000
四、关于差额是否确认“销售费用”
如上所述，事实上，没有所谓“1000元”差额。因为只有5000元，没有6000元；或者说，那个6000不是6000元钱，只是6000个商品单位，不同“数量单位”当然不能进行减法计算。
比如说，小明身高180厘米，小强身高182厘米；我们可以说，小强比小明高2厘米。但如果说，小明身高180厘米，小强体重182斤，那这就没法比较了。就是这个道理。
这样分析我们就能明白了，既然压根不存在这个所谓“差额”，自然也不存在确认销售费用一说了。
账务处理应当“据实”，当然，发票也应及时索取。但是，不能因“一错”（未及时索取、开具发票）而成为“二错”（不如实账务处理）的理由。
应作账务处理如下：
一、货到
借：库存商品
贷：应付账款
注：只是未开票，不可能不谈好钱就发货。
二、销售
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本
贷：库存商品
因无发票，不能税前扣除。
三、供应商放弃货款
借：应付账款
贷：营业外收入
这才是正确账务处理。
如上所述，既然“王某劳动关系在A公司（工资、保险、公积金都在A公司交）”，则您公司不必对于王某按照工资薪金核算及税务处理。况且A公司已经给您公司开具发票，您公司直接作为一项费用核算即可。（另，A公司开票项目“劳务派遣服务”更加妥当一些。）
《财政部 税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第19号）
一、对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。
二、增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
三、本公告执行至2027年12月31日。
销售车辆，适用3%征收率，则目前减按1%征收率征收增值税。而若当月销售额未超过10万元或者季度销售额未超过30万元，则可一并免征增值税。
销售返利在税务处理上可能被视为销售折扣/价格调整，也可能被视为独立的服务费用（如营销服务费），这直接影响税务处理方式：
若被视为“价格调整”：
这通常适用于返利与货物销售直接挂钩的情况（例如，根据购买量或销售额按比例计算）。此时，返利实质上是对原交易价格的回溯性调整。
税务处理：原则上不应视为境外公司的应税收入，因此您公司可能无需代扣代缴增值税和企业所得税。但注意，此种情况需要修改海关相关单证。考虑到业务是近期发生，应该难度不大。
若无法调整海关单证，被视为“服务费用”（例如，视为对方提供了市场推广等服务），这种情况下，支付就构成了境外公司在中国境内的应税收入。税务处理：您公司作为支付方，就需要履行代扣代缴税款的义务
进口环节，需要缴纳增值税、关税，若为特定货物，还会涉及消费税。
国内销售环节，涉及增值税（进口环节缴纳的增值税可以抵扣）、附加税费（城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等）、企业所得税。
需要股东会决议，工商变更前就需要股东会决议同意未分配利润转增资本事项，需要做炸账务处理
借：利润分配—未分配利润
贷：实收资本（股本）
资本公积—资本溢价/股本溢价
注意：如股东是自然人，涉及按“利息、股息红利所得”缴纳个人所得税。
按照“国税地字[1989]140号”文件规定，对免税单位无偿使用纳税单位的土地（如公安、海关等单位使用铁路、民航等单位的土地），免征土地使用税。“财税〔2003〕149号”文件则规定，铁道部所属铁路运输企业自用的房产、土地继续免征房产税和城镇土地使用税。
因此，个人理解，上述土地免征土地使用税。谨慎起见，您可直接与主管税务机关沟通一下。
你确认一下是总分公司还是母子公司？
母子公司是独立法人主体，款项需要借贷方式，不能拨款，无偿借贷目前增值税有视同销售风险。
总分公司情况下，分公司资金一般就是总公司拨付的，可以拨付并通过往来科目挂账。
具体什么情形呢，会计一般是权责发生制原则入账的，多年租金应该分期入账。
您好，
从a国采购，直接发往b国，不进入中国国境和海关对吗？
这种情况属于转口贸易，由于不进入中国国境，不涉及增值税。贵司根据进货价和销货价的差额，即利润申报企业所得税即可。
不涉及到海关。主要是外汇部门管理，建议直接咨询银行办理流程。
至于这样操作是否会暴露ab 方信息，贵司对中国银行（外汇）不能不能隐藏相关信息。b国客户是否可以从提单等贸易单据获得a国供应商的信息，要看具体业务流程，一般来说，比较难以避免。
如果发生了《印花税税目税率表》中所列举的项目，但没有签订合同时，需要进一步判断是否有书面性质的文件，如果有需要缴纳印花税，一般是按照实际交易价格计算的，实务中也有按发票上的含税金额（公允价）计算的；如果没有则不需要缴纳印花税。
注：书面形式是合同书、信件、电报、电传、传真等可以有形地表现所载内容的形式。以电子数据交换、电子邮件等方式能够有形地表现所载内容，并可以随时调取查用的数据电文，视为书面形式。
