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请再描述一下您的问题,按金同水电费周转金,客户想退按金,是什么意思,是不是写错字了
这是关于三流一致的问题,一般情况下需要将款项支付给提供服务一方,如果发票由对方开而款支付给第三方,有可能是是虚开行为,但现实交易中因为各种原因,也有可能确实是真实情况需要支付给第三方,但就要仔细甄别和确认,您所说对方出具了委托付款函,情况说明以及债券债务通知,如果能确认属实,在留存这些证据的情况下,可以支付第三方。或者主动权掌握在你公司手中,你完全可以不同意,至于他们双方的债权债务也可以收款后再支付,由他们自己来解决。
可以计入营业外支出。凭相关合同协议、购房者收款凭证、违约金计算依据等资料作为附件即可。
一、增值税:
一般来讲,对于“其他个人”(非“个体工商户”)来讲,商铺出租适用5%征收率。
二、附加税费,包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、地方水利建设基金等,按照增值税一定比例附征。
三、印花税,税率千分之一。
四、房产税
税率12%
五、土地使用税
占地面积×单位税额(这个可是一个地方一个样)
六、个人所得税
财产租赁所得,每次(不含增值税)收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额(租赁过程中相关税费也可扣除,注意增值税不要重复扣除),适用比例税率,税率为百分之二十。
你公司与明星所在公司签订代言合同,是公司之间的经济事项,需要取得对方公司开具的发票,不涉及个人所得税代扣的问题。该公司如果支付明星劳务费需要代扣个税
退货部分应该取得红字发票进行进项税以及进货成本的冲销。账务处理:借:应收账款(银行存款) 贷 :应交税费-应交增值税(进项税额转出) 贷:存货
您的意思是不是你们购买了该无形资产的所有权,然后在销售硬件时会随同安装这个软件,如果是这样那么就说明该软件主要用于销售,那么按照10年来摊销就显得有点不合适,应该按照一个合理的方式分摊,比如按预计销售数量或者该产品的预计销售年限来摊销更合理一些。不知您是不是问这个问题
根据《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税收政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第9号)二、企业和个人直接向承担疫情防治任务的医院捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的物品,允许在计算应纳税所得额时全额扣除。
捐赠人凭承担疫情防治任务的医院开具的捐赠接收函办理税前扣除事宜。
如实开具发票即可。
关于“超经营范围”,请参考以下两个答疑
(一)5月6日国家税务总局政策解答政策组发言材料
“9.一般纳税人发生超出税务登记范围业务,是自开发票还是由税务机关代开发票?
答:一般纳税人一律自开增值税发票。”
(二)内蒙古自治区国家税务局营改增期间增值税发票相关问题解答
“四、增值税发票的开具范围
纳税人的经营业务日趋多元化,在主营范围以外也会发生其他属于增值税应税范围的经营活动。所以纳税人自行开具增值税发票或向税务机关申请代开增值税发票时,不受其营业执照中的营业范围限制,只要发生真实的应税业务均可开具增值税发票。”
两个税务答疑可以佐证,超出经营范围开票,是为税务机关所许可,只要业务属实、票实相符则可依法开具。
根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十八条:单位和个人在开具发票时,必须做到按照号码顺序填开,填写项目齐全,内容真实,字迹清楚,全部联次一次打印,内容完全一致,并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。
当然,如果主管税务机关认为需要增加经营项目,其实也无不可;不过一个程序而已。(如果只是临时性开票,而非经常性经营此项目,则只是开票系统增项,不必增加登记经营范围。如果属于经常性业务,则需要增加登记经营范围,同时开票系统增加项目。)
您好,1.会计上记收入是指单个核算主体确认收入,并表的时候,总分机构间要抵消的。
2.货没卖出去是站在法人主体来看的,单独核算的会计主体已经销售了,当然要确认收入。会计核算主体不等于法人企业。二者不能混淆。
可以,确实需要按照程序。根据《中华人民共和国合同法》:
第八十条 债权人转让权利的,应当通知债务人。
第八十四条 债务人将合同的义务全部或者部分转移给第三人的,应当经债权人同意。
其实不难理解,您欠李四钱,您不能说我不还了,叫张三还吧;不能张三同意就行(这是理所当然),还得李四(债权人)同意。要是李四欠您钱,您只要和李四(债务人)说,不用还我了,还张三就行。
您的账务处理是错误的。既然能够销售,按照销售处理即可。无论价格如何,只要客户不是关联方,符合市场定价原则,盈亏无关紧要。
借:银行存款 6780
贷:主营业务收入 6000
应交税费——应交增值税(销项税额)780
借:主营业务成本 10000
贷:库存商品 10000
按照正常价格(不是说原本能卖多少钱,是指现在实际上能卖多少钱)计提销项税额即可,不必作进项税额转出。