- 核算与报告
- 内控与合规
- 计划与分析
- 成本与绩效
- 财务BP
- 资本财务
- 税务合规
- 税务筹划
- 跨境税务
数字化转型
- 人际技能
- 职业生涯与发展
- 商业技能
- 全民财务
- 管理者财务思维
- 老板财税
借:在建工程
贷:库存商品
借:银行存款
贷:在建工程
应交税费——应交增值税(销项税额)
借:在建工程
贷:库存商品
借:银行存款
贷:在建工程
应交税费——应交增值税(销项税额)
滴滴打车行程单不是账务处理的必备资料,但可以起到证明作用,如果是真实的业务发生的打车费用,除了发票,还有你单位报销流程和各级领导报销签批单等,都可以证明支出真实性,只要是真实业务,和金额大小无关。
借:银行存款、应收账款、预收账款等
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
借:主营业务成本
贷:库存商品
可以根据含税的税率表,进行换算折算不含税收入的税率表。这里不能黏贴图片,你可以留下邮箱,把换算表格发给您。
您公司无法在税前扣除,因为不属于您公司应该负担的税费。你可以财务入账但做纳税调整处理。或者在约定是按照含税金额签订租赁协议,这样就可以凭租赁费发票入账并扣除了。
借:银行存款
贷:其他业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
增值税不存在年末结转的问题,增值税的二级科目、专栏年末无需结转。而销项,进项等二级科目,根据每月增值税计算情况已经进行了相应账务处理,如果计算结果是需要缴税已经转到“未交增值税”二级科目,下月通过该科目进行缴纳,如果属于留底,则无需进行账务处理。
直接计入管理费用即可。
参考《企业会计准则——应用指南》附录:《会计科目和主要账务处理》6602 管理费用科目核算企业为组织和管理企业生产经营所发生的管理费用,包括企业在筹建期间内发生的开办费、董事会和行政管理部门在企业的经营管理中发生的或者应由企业统一负担的公司经费(包括行政管理部门职工工资及福利费、物料消耗、低值易耗品摊销、办公费和差旅费等)、工会经费、董事会费(包括董事会成员津贴、会议费和差旅费等)、聘请中介机构费、咨询费(含顾问费)、诉讼费、业务招待费、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税、技术转让费、矿产资源补偿费、研究费用、排污费等。
《财政部 国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知 》(财税〔2016〕47号)第三条第(一)项规定,纳税人提供人力资源外包服务,按照经纪代理服务缴纳增值税,其销售额不包括受客户单位委托代为向客户单位员工发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金。向委托方收取并代为发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金,不得开具增值税专用发票,可以开具普通发票。支付的代理费可以取得专票并抵扣
您好!以上回复供参考:
根据《合同法》第九十九条规定:“当事人互负到期债务,该债务的标的物种类、品质相同的,任何方可以将自己的债务与对方的债务抵销,但依照法律规定或者按照合同的性质不得抵销的除外。当事人主张抵销的,应当通知对方。通知自到达对方时生效。抵销不得附条件或者期限。”由于对母公司所形成的应付股利义务和母公司对子公司应支付的服务贸易佣金均为货币表示的债权债务,符合标的物种类、品质相同的要求,且互负债务均合法到期,因此从法律角度来说,双方完全可以协议抵消相应的债权债务。与此同时,根据《企业会计准则第37号——金融工具列报》第二十八条的规定:金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,应当以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(一)企业具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(二)企业计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。在合并报表的范围中,也允许在集团内部将同类应收应付款项进行抵消。综上所述,从法律、会计角度上来看,上述债务、债权的账务对抵操作均应该是合法有效的。当然,如果涉及到收付汇,由于国内实施外汇管制以及收支两条线制度,这种从外汇收支角度的互抵需要经过外管局的同意方可执行。