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对方如果提供的是劳务，你方是有义务进行个税预扣预缴的。如果钻探施工并认定为一项经营所得，那么应由提供方自行进行个税申报。所以你们要确认一下，税务机关对于钻探施工是认定为一项劳务所得还是经营所得。一般情况下，目前劳务的话，税务机关代开发票时会在备注栏注明：支付单位进行预扣预缴的字样，如果是经营所得，一般代开时税务机关代收。
一、如果礼盒内各项，皆为初级农产品，自当适用9%增值税税率。
二、如果礼盒内各项，既有初级农产品，也有其他商品，则须分别核算、分别适用13%和9%增值税税率；否则从高适用税率。
三、至于礼盒本身，通常作为商品组成部分，随同礼盒内商品一并计价、计税（比如卖酒，不可能说酒瓶多少钱、酒多少钱）。但是，如果礼盒本身另有明显单独价值（比如传说中的“月饼礼盒”），那须单独计税了。
个人理解，仅供参考；您也可直接与主管税务机关沟通一下。
关于这个问题，我略微系统地为您讲一下。凡属于经营活动范畴，而不交增值税的情形，主要包括零税率、免税、差额计税（减除部分当然不用交），而在“税率（征收率）”一栏，则分别对应“0”、“免税”、“***”三种标识。
因此，农业生产者销售自产农产品，免征增值税，在“税率（征收率）”一栏，应当填写“免税”字样。
至于账务处理，因属于直接减免，则不必计提，直接全额确认收入即可。
需要留存补偿协议,领款人签字的签领票据,身份证复印件,最好是将补偿款转账至受偿人的银行卡.
根据“财税〔2016〕36号”文件附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第四十条 一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物，为混合销售。从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售行为，按照销售货物缴纳增值税；其他单位和个体工商户的混合销售行为，按照销售服务缴纳增值税。本条所称从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户，包括以从事货物的生产、批发或者零售为主，并兼营销售服务的单位和个体工商户在内。
如您所述，上述货物赠送与相关服务同时发生，则属于混合销售；应视主营业务一并开票、计税。
个人理解，仅供参考；您也可直接与主管税务机关沟通一下。
1、完工百分比法衡量完工进度可以采用以下三种方法:成本法、工作量法、实际测定法。
你所说的如果按照200万成本占总成本比例，计算确认收入，属于成本法，就是按实际发生成本来作为完工进度衡量的指标。
你所说的完工比例30%，属于按照实际完成的工程量给出具体的比例，属于工作量法或者实际测定法。
你说的俩种方式都是可以的，确定下来要保持相对固定就可以。
2、收入成本的结转不能统一在四季度进行，我们需要真实反映各区间的收入成本情况。
首先解释一下您所说的“我们是一般纳税人简易征收”。“一般纳税人简易征收”是针对某个项目，并非针对某个公司或者单位。
现在需要您补充一下，您公司2019年接收的一套抵债资产，具体是什么资产呢？
您好，按规定是必须缴纳。2020年社保新规以规范性文件出台，也是有效的。
依据：
Ø 《住房公积金管理条例》
第十五条 单位录用职工的，应当自录用之日起30日内向住房公积金管理中心办理缴存登记，并办理职工住房公积金账户的设立或者转移手续。
您好，社保缴费工资与工资薪金所得计征个人所得税的口径有差异。问题所提到的情形，应属于“有关劳动保险和职工福利方面的费用”，不作为社保缴费基数。
依据：
Ø 《关于规范社会保险缴费基数有关问题的通知》（劳社险中心函〔2006〕60号）列明了17项不作为社保缴费基数的部分:
（一）根据国务院发布的有关规定发放的创造发明奖、国家星火奖、自然科学奖、科学技术进步奖和支付的合理化建议和技术改进奖以及支付给运动员在重大体育比赛中的重奖，债券利息以及职工个人技术投入后的税前收益分配。
（二）有关劳动保险和职工福利方面的费用。职工保险福利费用包括医疗卫生费、职工死亡丧葬费及抚恤费、职工生活困难补助、文体宣传费、集体福利事业设施费和集体福利事业补贴、探亲路费、计划生育补贴、冬季取暖补贴、防署降温费、婴幼儿补贴（即托儿补助）、独生子女牛奶补贴、独生子女费、“六一”儿童节给职工的独生子女补贴、工作服洗补费、献血员营养补助及其他保险福利费。
（三）劳动保护的各种支出。包括：工作服、手套等劳动保护用品，解毒剂、清凉饮料，以及按照国务院1963 年7 月19 日劳动部等七单位规定的范围对接触有毒物质、砂尘作业、放射线作业和潜水、沉箱作业，高温作业等五类工种所享受的由劳动保护费开支的保健食品待遇。
（四）有关离休、退休、退职人员待遇的各项支出。
（五）支付给外单位人员的稿费、讲课费及其他专门工作报酬。
（六）出差补助、误餐补助。指职工出差应购卧铺票实际改乘座席的减价提成归己部分；因实行住宿费包干，实际支出费用低于标准的差价归己部分。
（七）对自带工具、牲畜来企业工作的从业人员所支付的工具、牲畜等的补偿费用。
（八）实行租赁经营单位的承租人的风险性补偿收入。
（九）职工集资入股或购买企业债券后发给职工的股息分红、
（十）劳动合同制职工解除劳动合同时由企业支付的医疗补助费、生活补助费以及一次性支付给职工的经济补偿金。
（十一）劳务派遣单位收取用工单位支付的人员工资以外的手续费和管理费。
（十二）支付给家庭工人的加工费和按加工订货办法支付给承包单位的发包费用。
（十三）支付给参加企业劳动的在校学生的补贴。
（十四）调动工作的旅费和安家费中净结余的现金。
（十五）由单位缴纳的各项社会保险、住房公积金。
（十六）支付给从保安公司招用的人员的补贴。
（十七）按照国家政策为职工建立的企业年金和补充医疗保险，其中单位按政策规定比例缴纳部分。
您好，支付境外运输费用，运输服务发生在境内段应当代扣代缴企业所得税。同时，需要代扣增值税。如果对方符合双边税收协定属于免税的情形，且向中国税务机关报送相关资料，办理享受税收协定待遇的备案，则可享受免税。
依据：
Ø 《 国家税务总局关于发布<非居民企业从事国际运输业务税收管理暂行办法>的公告》（国家税务总局公告2014年第37号）
第九条 非居民企业从事国际运输业务符合企业所得税法指定扣缴情形的，支付人所在地主管税务机关应按照《非居民承包工程作业和提供劳务税收管理暂行办法》（国家税务总局令第19号）第十四条规定的程序，指定支付人为扣缴义务人。支付人包括：
（一）向非居民企业或其境内子公司、分公司或代表机构，或者有权代表非居民企业收取款项的境内外代理人支付款项的单位或个人；
（二）通过其境外关联方或有特殊利益联系的第三方支付款项的单位或个人；
（三）其他符合企业所得税法规定的单位或个人。
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第714号）
第一百零六条 企业所得税法第三十八条规定的可以指定扣缴义务人的情形，包括：
（一）预计工程作业或者提供劳务期限不足一个纳税年度，且有证据表明不履行纳税义务的；
（二）没有办理税务登记或者临时税务登记，且未委托中国境内的代理人履行纳税义务的；
（三）未按照规定期限办理企业所得税纳税申报或者预缴申报的。 前款规定的扣缴义务人，由县级以上税务机关指定，并同时告知扣缴义务人所扣税款的计算依据、计算方法、扣缴期限和扣缴方式。
您好，A公司所签订的合同需要缴纳印花税，A和B签订的不是租赁合同，无须缴纳印花税。印花税是行为税，只要书立了应税凭证，就应当按应税凭证上载明的金额申报缴纳印花税。
您好，企业收到投标单位的标书费，应缴纳增值税。企业应开具增值税发票。
