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您好!以下回复供参考:在茶楼中提供场所并提供茶饮,根据《商品和服务税收分类编码表》的描述,最适合的科目是“餐饮服务”,其定义为指通过同时提供饮食和饮食场所的方式为消费者提供饮食消费服务的业务活动。如果的确属于进行商务洽谈,茶楼作为承办方同时提供开办会议需要的设备、场所,也可以依照“会议服务”开具相关发票,其定义指为商品流通、促销、展示、经贸洽谈、民间交流、企业沟通、国际往来等举办或者组织安排的各类展览和会议的业务活动。
您好,1.纳税人是指2019年4月1日之前设立的纳税人。新政实施前有销售的,按照向前追溯不超过连续12个月的销售额计算;没有销售的,则按照从新政实施之后的首次有销售之月起连续3个月的销售额计算。
2.新纳税人是指2019年4月1日后设立的纳税人。新政规定,新纳税人按照自设立之日起3个月的销售额进行判断。
即适用时间如下:
1.2019年3月31日前设立的纳税人。自2018年4月至2019年3月期间的销售额(经营期不满12个月的,按照实际经营期的销售额)符合上述规定条件的,自2019年4月1日起适用加计抵减政策。
2.2019年4月1日后设立的纳税人3个月的销售额符合上述规定条件的,自登记为一般纳税人之日起适用加计抵减政策。
新个税法实行的是综合所得按年计税的办法,因此对于纳税人如果在预缴期间收入或者扣除项目没有计入,可以在次年3-6月进行汇算清缴,将全年取得的全部收入和各项扣除加在一起计算应该缴纳的个税,与之前预缴金额进行比较,多退少补!
借:在建工程
贷:库存商品
借:银行存款
贷:在建工程
应交税费——应交增值税(销项税额)
借:在建工程
贷:库存商品
借:银行存款
贷:在建工程
应交税费——应交增值税(销项税额)
滴滴打车行程单不是账务处理的必备资料,但可以起到证明作用,如果是真实的业务发生的打车费用,除了发票,还有你单位报销流程和各级领导报销签批单等,都可以证明支出真实性,只要是真实业务,和金额大小无关。
借:银行存款、应收账款、预收账款等
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
借:主营业务成本
贷:库存商品
可以根据含税的税率表,进行换算折算不含税收入的税率表。这里不能黏贴图片,你可以留下邮箱,把换算表格发给您。
您公司无法在税前扣除,因为不属于您公司应该负担的税费。你可以财务入账但做纳税调整处理。或者在约定是按照含税金额签订租赁协议,这样就可以凭租赁费发票入账并扣除了。
借:银行存款
贷:其他业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
增值税不存在年末结转的问题,增值税的二级科目、专栏年末无需结转。而销项,进项等二级科目,根据每月增值税计算情况已经进行了相应账务处理,如果计算结果是需要缴税已经转到“未交增值税”二级科目,下月通过该科目进行缴纳,如果属于留底,则无需进行账务处理。
直接计入管理费用即可。
参考《企业会计准则——应用指南》附录:《会计科目和主要账务处理》6602 管理费用科目核算企业为组织和管理企业生产经营所发生的管理费用,包括企业在筹建期间内发生的开办费、董事会和行政管理部门在企业的经营管理中发生的或者应由企业统一负担的公司经费(包括行政管理部门职工工资及福利费、物料消耗、低值易耗品摊销、办公费和差旅费等)、工会经费、董事会费(包括董事会成员津贴、会议费和差旅费等)、聘请中介机构费、咨询费(含顾问费)、诉讼费、业务招待费、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税、技术转让费、矿产资源补偿费、研究费用、排污费等。