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您好!
对于正常的损耗,不需对总成本进行任何调整,只是领用时对单位成本进行调整即可。
属于非正常损失应该在查明原因后,有责任人或保险赔偿的计入"其他应收款;需要企业自己承担的计入"营业外支出",并进行进项转出。
是否属于正常损耗,要根据商品特性和交易习惯来综合判断。
属于宣传性质,可以计入销售费用。
这种技能补贴属于政府补助性质,需要并入应纳税所得额缴纳所得税。如果发给职工需要计算缴纳个税。
企业对未使用、不需用的固定资产也应计提折旧,计提的折旧计入当期管理费用。
因当初注册资本印花税已经足额缴纳了,减资以后又增资,增资后也未超过原来注册资本(已经缴纳过印花税的金额),应该不再征收印花税。
劳务派遣差额征收,就是按照实际收取的费用扣除计算的增值税额后的差额确认销售收入即可。
二手车要进行清理处理,即按照抵顶的金额作为二手车处置收入,与二手车账面净值进行比较,如果高于净值做营业外收入处理,低于净值做营业外支出处理。
没有明确的比例来限定技术咨询费的比例,只要是真实业务和交易,按照实际金额在合同中约定就可以。
没有明确的比例来限定技术服务费的比例,只要是真实业务和交易,按照实际金额收取就可以。
显示是多交了增值税吗?
首先通过你的收入测算,看销项税额是否争取,适用税率是否正确(未必所有业务都是你主要业务的税率,看看是否用错)
进项是否全部抵扣
是否有预交的税款没有抵减
有没有税收优惠事项没有考虑
是否有在增值税加计抵减金额没考虑。
目前普遍认为,代扣手续费应当按照经纪代理服务计提、缴纳增值税,这在国家税务总局答疑可以明确。
国家税务总局12366纳税服务平台2017年01月17日答疑,是“按照目前营改增政策相关规定,纳税人代扣代缴个人所得税取得的手续费收入应属于增值税征税范围,应缴纳增值税。”
目前就营改增后个人所得税手续费返还明确征收增值税的地区有深圳国税、内蒙古自治区国税、厦门国税、福建国税、大连国税、安徽国税、 辽宁国税(咨询12366)按照“商务辅助服务—代理经纪服务”缴纳增值税。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条:经纪代理服务,增值税税率6%。
至于企业所得税、增值税代征代扣手续费,道理也是一样。
交通补助和通讯补助属于津贴补贴性质,从个人所得税税法角度应该缴纳个税。但各地有地方政策可以一部分缴纳或者某个金额以下可以不缴纳,但这都是地方政策,需要你详询当地税务机关。