- 核算与报告
- 内控与合规
- 计划与分析
- 成本与绩效
- 财务BP
- 资本财务
- 税务合规
- 税务筹划
- 跨境税务
数字化转型
- 财务信息系统与数字化
- 财务共享中心
- 数字化应用
- 人际技能
- 职业生涯与发展
- 商业技能
- 全民财务
- 管理者财务思维
- 老板财税
麻烦您确认一下：上述发票所对应的业务是真实的吗？三流完全一致吗？也就是说：甲公司给您开票，甲公司销售货物给您，甲公司收了您公司的款，是这样的吗？
您好，您的问答与已答问题同题，详见：https://www.bolue.cn/question/toquestion/27267
先打个比方吧：您去商场买衣服。人家说这衣服不要钱，但是您要负担材料费、人工费、租金这些费用，一共1000元。估计您会明白，哪有这么复杂，这件衣服不就是卖1000元吗？
这儿也是一样，哪有什么“出借给A公司，协议规定A公司负担叉车折旧费”，不就是收了租金吗？当然给人开票并依法计税。
借：银行存款
贷：其他业务收入——叉车租金
应交税费——应交增值税（销项税额）
借：其他业务成本
贷：累计折旧
借：生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等（视员工岗位）
贷：应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分）
借：应付职工薪酬——工资
贷：银行存款
应交税费——应交个人所得税
其他应付款——社保及公积金（个人部分）
借：应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分）
其他应付款——社保及公积金（个人部分）
贷：银行存款
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
您好，这不属于永久差异，因为会计上，手续费虽然计入了融资租入固定资产的入账价值，没有计入当期损益，但该支出在企业所得税可以税前扣除，或者换句话说，所有售后回租发生的、真实的支出，都能在企业所得税税前扣除，税会二者列支成本费用或扣除只是时间早晚的问题，所以，是暂时性差异。
严格来讲，“办公室用咖啡”与生产经营活动并无必然联系，而属于集体福利、个人消费范畴，不能抵扣。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：
（一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产；
您也可以直接与主管税务机关沟通一下。
其实通俗来讲，“业务招待费”就是客户来了，您公司请他吃饭，派人陪着；这没有税法定义，大家都是这样解释。
至于您赠送这些东西，应当视其目的，计入销售费用（促销目的）或者营业外支出之类。
您好，表述的不太清楚。劳务成本以什么作为扣除凭证，关键看当事人与企业之间是否构成劳动关系，如构成劳动关系，可直接以工资发放表作为税前扣除凭证；如属于劳务关系，则当事个人应到税务机关代开劳务发票作为税前扣除凭证。
依据：
Ø 《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）
第七条 企业应将与税前扣除凭证相关的资料，包括合同协议、支出依据、付款凭证等留存备查,以证实税前扣除凭证的真实性。
第八条 税前扣除凭证按照来源分为内部凭证和外部凭证。
内部凭证是指企业自制用于成本、费用、损失和其他支出核算的会计原始凭证。内部凭证的填制和使用应当符合国家会计法律、法规等相关规定。
外部凭证是指企业发生经营活动和其他事项时，从其他单位、个人取得的用于证明其支出发生的凭证，包括但不限于发票（包括纸质发票和电子发票）、财政票据、完税凭证、收款凭证、分割单等。
您好，本期收入是含个人社保的工资，个人社保在后面有专门的社保项可以填写。
麻烦您补充一下：其他应付款原本是欠谁的？现在为什么冲减？具体业务是什么？
一、购入礼品
借：库存商品
应交税费——应交增值税（进项税额）（注：赠送属于视同销售，并非“个人消费”，一般纳税人取得专用发票可以依法抵扣）
贷：银行存款
二、赠送客户
借：销售费用
贷：库存商品
应交税费——应交增值税（销项税额）（可按市价作为计算依据）
——应交个人所得税（赠送个人，需要代扣个人所得税；如果实物礼品，则视为赠送礼品乃是“税后”，折算为税前金额，比如：相当于同时赠送含增值税市价100元实物和25元现金，扣缴个人所得税25元）
您好，套利实际上就是投资低进高出获取差额利润的一种官方说法。
