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您好，各税种计税原理不一样，土地增值税按照厂房的增值税部分缴纳，印花税按照售房合同金额缴纳，其他税种不是单独按照售房来计算，需要与企业其他业务综合计税，比如所得税要将售房收入与其他经营项目综合纳税计算所得。增值税及附加需要考虑当期所有的进销项计算缴纳。
您好，第6列填报纳税人享受加速折旧、摊销优惠政策的资产，按照税收一般规定计算(直线法）的折旧额合计金额、摊销额合计金额；
第7列用于统计纳税人享受各类固定资产加速折旧政策的优惠金额，按第5-6列金额填报。
主要用于统计加速折旧政策计算的折旧、摊销额。
根据以上表的逻辑关系第七列加速折旧摊销统计额可以为负数，第九列纳税调整金额可以没数。
不需要补交，减半的意思就是在减免期间，按照一半的金额来征收。
金融业不属于其他服务业，根据财税（2016）36号文件，金融业是独立的一个行业，与生活服务业是并列的
您好，应当有，如：可能收到的政府补助、正常发生的管理费用、销售费用和财务费用，存款利息收入，或零星发生的处置资产取得的收入等，均需要通过利润表进行反映。建设资金在建设期取得的利息收入应当冲减财务费用，冲减财务费用就相当于计入了当期应纳税所得额，正常申报即可。如有亏损，可按规定年限由以后年度的所得额进行弥补，如有所得额，应申报缴纳相应的企业所得税。
您好，对于社保会不会稽查，风险敞口有多大，目前好没有具体制度，各地执行松紧也不一，所以无法帮您预测未来不可知的风险。
针对“员工”来讲，扣缴义务人（单位）的法定责任是就自己向员工支付的工资薪金所得，依法履行预扣预缴个人所得税义务。
至于汇缴，责任主体乃是“员工”。员工办理年度汇算的三种方式：自己办、单位办、请人办。员工向单位提出代办要求的，扣缴义务人应当办理，或者培训、辅导纳税人通过网上税务局自行完成年度汇算申报和退（补）税。如果员工没向单位提出上述要求，则单位没有义务代办。
既然员工今年已不在本单位，自然不会来找您代办。
建筑服务另有特殊“混合销售”税务处理规定。
根据《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2017年第11号）一、纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务，不属于《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号文件印发）第四十条规定的混合销售，应分别核算货物和建筑服务的销售额，分别适用不同的税率或者征收率。
根据《国家税务总局关于明确中外合作办学等若干增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2018年第42号）六、一般纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务，应分别核算机器设备和安装服务的销售额，安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。
一般纳税人销售外购机器设备的同时提供安装服务，如果已经按照兼营的有关规定，分别核算机器设备和安装服务的销售额，安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。
纳税人对安装运行后的机器设备提供的维护保养服务，按照“其他现代服务”缴纳增值税。
一、现行企业所得税法乃是法人税制。根据《中华人民共和国企业所得税法》第五十条规定，居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的（《中华人民共和国公司法》第十四条：分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担），应当汇总计算并缴纳企业所得税。
也就是说，分公司原本不是独立企业所得税纳税人，无论采取哪种核算方式，皆需要汇总至总公司一并计算企业所得税，自然一并适用总公司相关税收政策。
二、至于其他税种，若分公司独立办理税务登记，独立申报纳税，则符合条件则可依法享受税收优惠政策。
您好，贵司在贵州的房屋对外出租，如果该房屋是2016年4月30日前取得的，则无论何时出租，均可适用简易计税方法，原因是当年取得时，是在营改增之前，那时并没有生意人进项，所以，取得租赁收入只能按简易计税。
关于取得的时间点，36号文规定：房地产老项目，是指《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的房地产项目。贵司开发的项目转为自持，应按该时间点判定其新老项目，如果判定为老项目，则该项目建设时取得增值税专用发票已经认证用于抵扣的，应当转出，不得用于抵扣。
建筑企业异地项目均需要在当地预缴增值税，所以，应当没有这样的洼地。如果有，也是公司注册地，会有税收返还，但建筑企业的注册地没有办法轻易变更（涉及资质问题），所以，应当不存在这样的洼地。如果有，也是变通，通过关联公司转移利润的方式。
《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税〔2016〕36号印发）附件二《营业税改征增值税试点有关事项的规定》
一、营改增试点期间，试点纳税人[指按照《营业税改征增值税试点实施办法》(以下称《试点实施办法》)缴纳增值税的纳税人]有关政策
(三)销售额。
房地产老项目，是指《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的房地产项目。
参考：海南国税
（三）出租不动产的老项目
关于2016年4月30日前开工建设的在建工程，完工后用于出租是否可以选择简易计税方法问题，可以选择简易计税方法。
《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理办法》（国家税务总局公告2016年第16号）第三条第（一）款规定：“一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额” 。
此问题的实质是对不动产租赁中“取得”概念进行解释。国家税务总局公告2016年第16号允许选择简易计税方法的基本出发点，是基于取得“老不动产”缺少进项税额这一事实，营改增前开工，营改增后完工的在建工程，无法取得全部进项税额。本着同类问题同样处理的原则，可以比照提供建筑服务、房地产开发划分新老项目的标准，确定是否可以选用简易计税方法。
一、根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》第二条 转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，为土地增值税的纳税义务人，应当依照本条例缴纳土地增值税。
也就是说，“建房”但未“售房”，不用缴纳土地增值税。
二、根据《财政部税务总局关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定》（财税地字〔1986〕8号）十九、关于新建的房屋如何征税？
纳税人自建的房屋，自建成之次月起征收房产税。
纳税人委托施工企业建设的房屋，从办理验收手续之次月起征收房产税。
纳税人在办理验收手续前已使用或出租、出借的新建房屋，应按规定征收房产税。
一、只要选择适用一般计税方法，就要全额计算销项税额。需要注意的是，增值税“销售额”，是指纳税人发生应税行为取得的全部价款和价外费用。也就是说，“甲供”部分，原本就不是您公司的“销售额”。
二、所谓总额法、差额法，主要针对分包工程。
一般计税方法下，需要全额计算销项税额；但是分包部分可以索取专用发票予以抵扣。
简易计税方法下，则是直接按照减除分包部分后的销售额计算税额；原理其实一样。
