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借：销售费用或者管理费用等
贷：库存商品
应交税费——应交增值税（销项税额）
注：根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十六条 纳税人有条例第七条所称价格明显偏低并无正当理由或者有本细则第四条所列视同销售货物行为而无销售额者，按下列顺序确定销售额：
（一）按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定；
（二）按其他纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定；
（三）按组成计税价格确定。组成计税价格的公式为：
组成计税价格=成本×（1+成本利润率）
属于应征消费税的货物，其组成计税价格中应加计消费税额。
公式中的成本是指：销售自产货物的为实际生产成本，销售外购货物的为实际采购成本。公式中的成本利润率由国家税务总局确定。
您好，应当分别适用税率。如果按9%税率开具工程发票，会有风险，特别是造成少缴税款的情况下。建议与甲方协商解决。
依据：
Ø 《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2017年第11号）
一、纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务，不属于《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号文件印发)第四十条规定的混合销售，应分别核算货物和建筑服务的销售额，分别适用不同的税率或者征收率。
一、转让土地使用权，您公司涉及增值税、附加税费、印花税、土地增值税、企业所得税，对方涉及契税、印花税。
二、企业所得税不是分项目计税，是就一个期间内整个业务一并计算应纳税所得额。
（一）企业所得税一般税率25%。
（二）小型微利企业税率20%（是的，没错，就是20%）。注：自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
也就是说，这时候实际税负包括5%、10%两档，但是没有修改税率，是在20%税率的基础上，对于应纳税所得额进行优惠，进而降低税负。
（三）高新技术企业税率15%。
三、会计分录
借：银行存款等
累计摊销
贷：无形资产
应交税费——应交增值税（销项税额）
——应交附加税费、印花税、土地增值税等
资产处置损益
您问的这个问题，特殊之处在于恰好2018年国税、地税合并，我还是无法确定上述发票是否属于旧发票，建议您直接问一下主管税务机关吧。
如果合并之后印制发票，目前并无废止年限；但也只是“目前”，以后什么时候废止，也并不确定。
一、取得
借：无形资产——土地使用权
贷：银行存款等
二、摊销
借：管理费用等
贷：累计摊销
三、转让
借：银行存款等
累计摊销
贷：无形资产
应交税费——应交增值税（销项税额）
——应交附加税费、印花税、土地增值税等
资产处置损益
对于餐厅来讲，这就是一项普通经营活动，理应给您公司开具发票。
借：应付职工薪酬——职工福利
贷：银行存款
个人所得税方面，如果属于桌饭、一起吃，不用计算；如果属于自助、盒饭之类，需要并入工资薪金所得扣缴个人所得税。
根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第六条、第八条相关规定，工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。个人所得的形式，包括现金、实物、有价证券和其他形式的经济利益。国家税务总局在官方网站进行2018年第三季度税收政策解读也明确，对于任职受雇单位发给个人的福利，不论是现金还是实物，依法均应缴纳个人所得税。但对于集体享受的、不可分割的、未向个人量化的非现金方式的福利，原则上不征收个人所得税。
此非视同销售，而是直接作为销售处理；只是，这1000个样品价格，已经包含在500万元里边了。也就是说，您500万元收入，销售了6000件产品。
有以下文件用于参考，可以佐证：
（一）《国家税务总局关于土地价款扣除时间等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2016年第86号）七、纳税人出租不动产，租赁合同中约定免租期的，不属于《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号文件印发）第十四条规定的视同销售服务。
（二）《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》（国税函〔2008〕875号 ）三、企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的，不属于捐赠，应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入。
（三）河北省国家税务局关于全面推开营改增有关政策问题的解答(之五)十三、关于保险公司销售保险时赠送促销品征收增值税问题：保险公司销售保险时,附带赠送客户的促销品，如刀具、加油卡等货物，不按视同销售处理。
一、需要缴纳印花税
根据《财政部 税务总局关于对营业账簿减免印花税的通知》（财税〔2018〕50号）：自2018年5月1日起，对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税。
二、填写申报表时，这属于《产权转移书据》，税率万分之五，但是依法减半征收。您也可以参考一下填报说明，或者向主管税务机关了解一下具体情况。
您好，一、卖方个人需要的手续：原车主身份证原件以及复印件、车辆的机动车登记证书、车辆行驶证、车辆到场。
二、买方单位需要的手续：单位组织机构代码证、单位公章、经办人身份证(外地户口经办人，需要提供有效期内暂住证、居住证)。
现在一般增值税税率，经过几次调整，已经由17%降为了13%，您销售上述固定资产，按照13%税率开票即可。
根据《财政部 国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》（财税〔2008〕170号）、《财政部 国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2009]9号）相关规定，销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制、且不属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按照适用税率征收增值税。
