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是的。
上述预存款，乃是预收账款性质，收到预收款不能开具增值税专用发票。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十八条规定，销售应税劳务，增值税纳税义务发生时间为“提供劳务”同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天。
《企业会计准则第14号——收入》应用指南规定，长期为客户提供重复的劳务收取的劳务费，在相关劳务活动发生时确认收入。
只能开收据，收到街道的现金捐赠不属于增值税纳税范围，无法开具增值税发票
进项税额转出金额会在当期进项税额中减少，也就是本期计算增值税时按照销项减进项再加上进项税额转出金额来计算，相当于上期做了抵扣，本期补回来了。
税务通过填列报表完成了上述计算，你无需其他操作。
分录：借：银行存款（应付账款）
存货（成本费用）（红字）
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
根据国家税务总局2018年28号公告，如果对方提供了增值税应税行为，并且已经办理了税务登记的纳税人，必须以提供的发票作为税前扣除凭证，如果不提供发票，你所得税无法税前扣除，土增税也不认可该成本支出，增值税也无法抵扣。税局有明确文件作为依据，当然不能去盯着你是否取得了发票，完全凭你自己来决定是否税前扣除等，但税务机构有检查的权利，如果发现你在没有发票的情况下，进行了税前列支，土增税成本扣除，将做出相应惩罚。
1、保安公司签订的保安外包合同，如果适用差额计税的话，需要符合差额计税的相关规定，比如合同需注明总的合同金额，其中支付的属于保安薪酬部分金额是多少，保安公司收取的费用是多少，开票时可以开具专票的部分要注明要专票。
2、保洁公司的合同，要注意签订的时候注明不含税价款和税额，这样如果征收率调整以后，你可以按照新的征收率计算税金加不含税价款和对方结算，比如约定不含税价100万，税率如果签订合同时是3%，就写3%，税额3万，价税合计103万，这次征收率调整到1%，你和对方结算的话就自然会按照不含税100万和1万的税金和对方结算了，如果你当时只是约定103万，那么对方还会收你103万，但开票时给你开1%的票，你就少抵进项税了。如果当时是按103万签的，现在可以和对方做沟通签补充协议来修改
根据财税2016 36号文件
第四十五条 增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为：
（一）纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。
收讫销售款项，是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项。
取得索取销售款项凭据的当天，是指书面合同确定的付款日期；未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的，为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。
（二）纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。
所以业务一：按照合同约定的2020年1月收取租金的时间确认增值税纳税义务时间
业务二：属于预收租金，按预收时间2019年12月确认纳税义务发生时间
你公司承揽项目转包给包工头，包工头应该向你公司提交发票，而不能以工资表和身份证复印件替代，因为这些工人不是你的任职受雇人员。包工头去税局代开发票，现在税务局一般不会代扣代缴个税，而会在发票备注栏注明由支付方进行代扣代缴，因此你公司应按照劳务报酬所得，代扣代缴个税。如果税务局认为他是一项经营所得，代开发票时会按经营所得代扣个税，这时你单位就无需代扣了。
建议包工头成立个体工商户，这样可以自开发票或者代开，而你公司无需代扣代缴个税了。
根据《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第8号）规定，对纳税人运输疫情防控重点保障物资取得的收入，对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税。具体范围，按照《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税〔2016〕36号）及《销售服务、无形资产、不动产注释》执行。
出版社出版、销售图书，并非上述免税范围。当然，出版社如果兼营上述公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，则可依法免征增值税。
捐赠，原本就不符合收入确认条件，因此不确认收入。根据《企业会计准则——基本准则》第三十条、第三十一条规定，收入是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。收入只有在经济利益很可能流入从而导致企业资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时才能予以确认。
而既然又免征增值税，则增值税也不必计提。
借：营业外支出
贷：库存商品
不可以，根据个税法，你方在向自然人支付分类所得比如租金时也有代扣代缴的义务，如果不进行代扣代缴是要有50%到3倍罚款的。
不可以，因为根据财税（2016）36号文
第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：
（一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产（不包括其他权益性无形资产）、不动产。
你购入房子用于职工宿舍，属于职工福利，因此进项税不能抵扣，但如果即用于职工宿舍，用用于生产经营就可以抵扣，您可以做些筹划
根据财税（2016）36号
第四十条 一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物，为混合销售。从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售行为，按照销售货物缴纳增值税；其他单位和个体工商户的混合销售行为，按照销售服务缴纳增值税。
又根据（2018）42号公告
六、一般纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务，应分别核算机器设备和安装服务的销售额，安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。
一般纳税人销售外购机器设备的同时提供安装服务，如果已经按照兼营的有关规定，分别核算机器设备和安装服务的销售额，安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。
根据你所说情况，你提供的增值税应税行为，既涉及了货物又涉及了安装服务，因此属于混合销售行为，但符合42号公告外购设备并负责安装的特殊情况，也可以分开核算，按兼营分别适用税率
因此现在你可以选择适用42号公告按兼营开票计税，也可以选择按36号文按混合销售计税开票，如果按混合，需要判定你属于哪类纳税人，但是根据营业范围还是根据收入占比来判定，目前政策不明确，你可以和你主管税务机关沟通解决，需要提醒的是：比如希望9%开票，那最好在合同中就是包工包料的总价款，不体现设备购置价款。
