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借：银行存款
贷：应交税费-应交所得税
借：应交税费-应交所得税
贷：所得税费用
借：所得税费用
贷：本年利润
发票开具，关键在于票实相符、业务真实。如您所述，“用我们公司的电，并有电表计量，联通公司会付给我们电费”，可知确实向联通公司转售“电”，可以如实开具发票。
只要属于任职受雇关系，发放其工资就形成企业工资总额，就需要以此为基数计算缴纳工会经费。
不免。
税法规定，企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。
销售冷冻鸡腿并无免税政策，因此需要缴纳企业所得税。
借：累计折旧
贷：以前年度损益调整
金额就是截止现在多提的折旧金额。
需要。
控矿权属于无形资产（其他权益性无形资产），应当在挖矿权力期间内分期摊销。
怎么会负数呢？难道您卖一套房子给张三，一分钱不收不说，再倒贴100万给张三？
财政部 税务总局关于延续实施二手车经销有关增值税政策的公告
财政部 税务总局公告2023年第63号
一、对从事二手车经销的纳税人销售其收购的二手车，按照简易办法依3%征收率减按0.5%征收增值税。
上述文件明确说明是销售收购的二手车才可以按这个政策执行，您销售的是自己使用过的固定资产，不能适用这个税收政策。
固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。
《企业会计准则第4号-固定资产》及其《应用指南》规定，固定资产后续支出的处理原则为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值;不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，应当在发生时计入当期损益。
《企业会计准则第4号-固定资产》第四条规定，固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
2.该固定资产的成本能够可靠地计量。
一般来说，一项固定资产的后续支出符合下列条件的，应予以资本化，计入固定资产成本：
(1)能够延长固定资产的使用寿命;
(2)能够提高固定资产的使用效率，所生产的产品产量与质量有实质性提高;
(3)能够提高固定资产的使用性能，有效降低固定资产的使用成本。
根据上述规定和您的描述，我理解您发生的改造费用应该计入该固定资产的价值，并按原折旧后净值加上新计入的价值合计，重新计算未来预计使用期间的折旧。
是现金收款吗？如果是建议还是以现金方式存入对公账户（备注栏写现金收款），但如果是大额款项，建议还是购买方直接存入你公司对公账户。
答复:国际运输的运费不需要代扣代缴增值税和企业所得税。根据财税2016年36号附件4，国际运输服务适用零税率。根据国税发2010年75号，第八条海运和空运一、根据本条及协定议定书的规定，缔约国一方企业以船舶或飞机从事国际运输业务从缔约国另一方取得的收入，在另一方免予征税。
首先，这些情形，在季度申报的时候，确实不进行调整。当然，如果您公司计提了减值准备之类，或者存在预计负债之类，或者计提了某些费用等，或者需要加速折旧、加速摊销，这些季度申报也无需调整，而是汇算清缴才调。（这儿，我必须强调一下，我不是教您滥提上面这些，而是说，您必须依照会计准则等规定来做——只是说，税法、会计存在差异，预缴无需调整；可不是“人为”造出差异来。）
