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您的意思是对方欠您工程款，用房子抵顶吗？如果是，应该借：固定资产 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应收账款。税费对您来讲只涉及购买房产环节的契税。
您好，公司清算中剩余财产的分公司清算的清偿顺序配，应当遵循以下规则，即有限责任公司按照股东的出资比例分配，股份有限公司按照股东持有的股份比例分配。这里所指的剩余财产，是指公司财产按照法定的清偿顺序清偿公司债务后的剩余财产，未作清偿的不得分配。
公司财产能够清偿公司债务的，分别支付清算费用、职工工资和劳动保险费用、缴纳所欠税款。清偿公司债务。这是公司清算时，公司财产的法定清偿程序，它是根据公司债务的性质，全面衡量其轻重而确定的，与一般的债务清偿顺序是不一样的，应当重视其特点。
公司在清算期间，不得开展新的经营活动。
公司清算的主要程序
1、成立清算组。
2、通知或公告债权人，清算组应当在成立之日起10日内通知债权人，并于60日内在报纸上至少公告3次。债权人应当自接到通知书之日起三十日内，未接到通知书的自第一次公告之日起九十日内，向清算组申报其债权。
3、登记债权。债权人申报期债券，应当说明债券的有关事项，并提供证明材料。清算组应当对债权进行登记。
4、制定清算方案，清算方案的主要内容包括：清算日期，清算程序，清算方法，财产作价和清算的依据，债务清偿，剩余财产分配等事项。财产处理应依下列顺序安排：第一顺序，支付清算费用、职工工资和劳动保险费用，缴纳所欠税款，清偿公司债务;第二顺序，按第一顺序清偿后的剩余财产，有限责任公司按照股东的出资比例分配。公司财产在未按第一顺序清偿前，不得分配给股东。
5、确定并实施清算方案。清算组制定的清算方案，应报股东会或有关主管机关确认。确认后，清算组即可按清算方案执行。
6、清算报告。公司清算结束后，清算组应制作清算报告，其内容大体包括：
（1）公司解散原因及日期;
（2）清算组的组成;
（3）清算的形式;
（4）清算的步骤与安排;
（5）公司债权债务的确认和处理;
（6）清算方案;
（7）清算方案的执行情况;
（8）清算组成员履行职责情况;
（9）其他有必要说明的内容。
7、注销登记并公告。清算结束，应将经股东会或有关主管机关确认的清算报告及确认文件报送公司登记机关，申请注销公司登记，公告公司终止。
这样当然不行。发票尚未开具，自然不能认证、抵扣。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条 下列进项税额准予从销项税额中抵扣：（一）从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。（注：“取得”才能抵扣，尚未开具当然对方无法取得。）
《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2017年第11号）十、自2017年7月1日起，增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的增值税专用发票和机动车销售统一发票，应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认，并在规定的纳税申报期内，向主管国税机关申报抵扣进项税额。（注：程序已经明白无误，“开具——认证——抵扣”，开具乃是前提。）
您好，出借银行结算账户既不合规更不合法。非要会计处理的话，只能如此处理：
借：银行存款
贷：其他应付款
借：其他应付款
贷：银行存款
【文件依据】中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》(2003年9月1日起施行),第四十五条:“存款人应按照本办法的规定使用银行结算账户办理结算业务。存款人不得出租、出借银行结算账户,不得利用银行结算账户套取银行信用。”
第六十五条规定:“存款人使用银行结算账户,不得有下列行为:……(四)出租、出借银行结算账户。……非经营性的存款人有上述所列一至五项行为的,给予警告并处以1000元罚款;经营性的存款人有上述所列一至五项行为的,给予警告并处以5000元以上3万元以下的罚款;”
《最高人民法院关于出借银行帐户的当事人是否承担民事责任问题的批复》有关“出借银行帐户是违反金融管理法规的违法行为。人民法院除应当依法收缴出借帐户的非法所得并可以按照有关规定处以罚款外,还应区别不同情况追究出借人相应的民事责任。”
这个税务总局层面没有明确的规定，但各省基本都是按照经纪代理服务缴纳增值税的。您可以询问一下当地税局当地政策。
您好，不构成常设机构的可以去申请适用税收协定优惠，申请完成后，境外企业不需要在境内交所得税，也即无需代扣代缴所得税，否则还是应该代扣代缴。
您好，如果是购进时允许抵扣过进项税的电脑（2009年以后购进）按现在的适用税率13%开具发票。如果是购进时不允许抵扣进项的电脑（2009年以前购进），可以减按2%税率开票，但可能需提供相应资料到主管税务机关办理，具体您可以咨询当地税务机关。
针对固定资产处置，没有减半征收的优惠。
在建工程转固，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，转入固定资产， 因此虽然没有试生产也应该转固
收到个税返还，应该确认企业的一项收入，同时要按经纪代理服务缴纳增值税，支出可以税前扣除
收入：借：银行存款
贷：其他业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
支出：借：其他业务支出
贷：银行存款
麻烦您补充一下：作为对外销售商品，销售主体是您公司还是个体经营者？也说是说，消费者需要开具发票的话，是您公司还是个体经营者开具？
您好，增值税6%，附加10%，所得税10%，可以看看是否和境外企业所在国签订税收协定，如果没有构成常设机构可以申请享受税收协定优惠，免交所得税。
