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您好,如果是出口业务,针对境外客户可以不用开增值税普通发票,直接开形式发票就可以了,这种情况没有太大的问题的。注:如果开普通发票,则纳税人识别号等信息无法填写,可以直接开具形式发票。
您好,如果携程把行程单全部改成电子普票,就可以解决抵扣的问题,但是可能暂时还不会这样来处理。因为如果全都是电子普票,发票内容可能就不是旅客运输,不是旅客运输的电子普票是不能抵扣的。这主要是取决于企业跟企业之间对于发票的开具跟处理的问题,税务机关应该不会来协调这个事项。
您好,根据税法目前的规定,若机票是电子普票可以直接凭票抵扣。当然电子普票的内容应该是“国内旅客运输”,一些旅游服务是不能抵扣的。
您好,此问题应该是问对方是不是提供建筑服务,这个有时很难判断。因为不能仅从提供的劳务来判断对方开具的发票是不是应该属于建筑服务,而要从对方具体的经营范围来判别。由于问题中未明确对方公司是否是建筑公司,对方提供拆除和安装服务,但不一定属于建筑行业。如果是家用空调的拆除和安装,那提供生活服务的公司也能实施,因此很难做出判断。建议大家不要站在上游的角度,去判断下游应该给你开什么发票,而是应该事先约定好对方公司要提供什么服务,开什么发票,税率是多少。
您好,因为正常情况下是全部收到的货款享受退税,若当初没有全部收到款项同时又做了出口退税的全额享受,这就存在问题。所以需要调整的是出口退税,然后公司无法收回的款项作为坏账损失处理。它不是一个纯粹开负数发票的问题,而且销售货物给国外也无法开负数发票。企业当初应该开形式发票申报出口退税,然后在增值税出口退税系统中进行调整,企业所得税再作坏账处理。
您好,因为4S店不是专门销售机油的,所以不需要从成品油模块里面单独开具发票,可以直接作为混合销售处理。修理费发票后面附维修清单应该没有问题。
您好,丢失发票有相关的处理规定。开具发票以后业务取消了,这张发票应该通过红字发票冲减的相关规定来处理。红票冲减相关规定中并没有要求提供发票的原件,所以公司最好和对方根据红字发票开具的相关要求来处理这张发票。具体方法:销货方或者购买方先去系统里面做申请,然后相关税务机关核准之后给你一个信息单,凭信息单销货方再去开红字发票冲减掉这张发票。
您好,先去询问销售方为何无法提供发票,金额在一千元以下并不代表可以直接入账。因为按照2018年总局发布的《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的要求,向个人支付没有达到征税起征点的零星小额支出,可以不用凭发票在税前扣除。因此要确认所在地增值税起征点有没有到达一千元,如果是一千元,那么不凭票仅凭支付凭证也可以在税前扣除;但是如果超过一千,严格来讲是要凭票抵扣的。采购之前就应该考虑到这些因素,公司要在能提供发票的场所采购水果,尽量避免不能开具发票的情形。
您好,直接作为应付账款扣减,实际上就是作为销售折让。当作为销售折扣账来处理,是不需要开具增值税发票的;但若不是作为销售折让,供应商单独支付,然后你们取得这笔收入。这种情况下,你公司作为非销货方也不需要开具增值税发票,可以开收据。
您好,需要到税务机关去做一个相应的备案,完成备案以后,作为清包工可以按照3%简易征税。
您好,需要开具利息发票,但如果这部分利息属于统借统还,可以不用交税。
您好,这种情况下,由于你们不是销货方,不属于增值税的纳税义务范围内的项目,所以你公司只要开收据就可以了,不用开具发票。