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差旅费补贴一般强调真实性,怎么来证实真实呢,主要通过交通费、住宿费等证明出差的时间,但如没有交通票据,能提供其他证明的(派车单能够显示哪天出去,哪天回来),我理解是可以的。另外您还需要留存备查企业的差旅费报销制度,制度中明确每天的差旅补助标准。
此属于直接减免,不符合“政府补助”之定义,直接不必计提即可。若已计提,则原分录反向冲回(即第一种方式)。当然,企业所得税方面,不提与提后转营业外收入,结果倒是一样。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十二条 条例第六条第一款所称价外费用……但下列项目不包括在内:
(二)同时符合以下条件的代垫运输费用:
1.承运部门的运输费用发票开具给购买方的;
2.纳税人将该项发票转交给购买方的。
那么,您所讲“代垫运费”,是否符合上述情形?
外聘医生一周来一次,如果不签订劳动合同属于取得劳务报酬,需要对方开具发票,你公司做劳务费列支。单位小孩如果有任职聘用关系,可以以工资表列支工资,但不缴纳社保就存在社保未交纳的风险了。
请您补充一下,“资金往来”的具体情况如何?因为采购还是资金拆借?
这按什么申报还是先要确定对方和公司是任职受雇关系,还是劳务关系的,任职受雇关系就是按工资薪酬申报,否则按劳务报酬申报。
不能抵扣。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:
(一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产;
以上属于“集体福利、个人消费”范畴,因而不能抵扣。
个人理解,仅供参考;您也可直接与主管税务机关沟通一下。
标准分录
一、支付服务费
借:管理费用
贷:银行存款
二、抵减
借:应交税费——应交增值税(减免税款)
贷:管理费用
三、“应交税费——应交增值税”下面各专栏(销项税额、进项税额、减免税款等)一并计算,这样转入到“未交增值税”的金额自然少了。
那么,如您所问,在“应交税费——应交增值税”下面各专栏计算时,只考虑销项税额、进项税额等,而不考虑该项减免税款,则在转入“未交增值税”之后再冲,结果一样(不如上面标准分录规范)。就是相当于第二笔分录改成
借:应交税费——未交增值税
贷:管理费用
答复:如果是货代提单,可以与或贷公司沟通处理,一般需要做丢失声明、缴纳保证金等;如果是船公司提单,需要跟船公司协商处理,手续相对更加复杂。
您是购入“再生资源”,然后加工还是直接出售呀?
国外母公司需要缴纳增值税和预提所得税,增值税6%,预提所得税10%。
都是需要国内企业代扣代缴的。