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增值税属于价外税,而个人所得税计税依据也是不含增值税金额。但是,个人所得税则是价内税。
设企业需要向自然人支付含税(增值税、个人所得税)金额X元,则:
X/(1+3%)-X/(1+3%)×(1-20%)×20%=5000
解之得:X=6130.95
应纳增值税:6130.95/(1+3%)×3%=178.57
应纳个人所得税:6130.95/(1+3%)×(1-20%)×20%=952.38
自然人税后收入:6130.95-178.57-952.38=5000元
1、您说的正确,只要次年汇算前取得发票就可以,发票日期是次年的也可以的。2、在次年汇算前没有收到发票,并且进行纳税调增的情况下,才可以在未来5年内取得发票,再回到支出发生当年进行扣除,如果没有取得发票而未进行调增,违法了税法规定。3、税务检查时都没有收到这个发票,从检查日开始算的60日内补齐发票都可以税前扣除。4、税法增值税纳税义务发生时间:发生应税行为,收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天。先开发票为开具发票时间。这是原则性的规定,不能根据是否开票是否收款来确认纳税义务的发生,这样就有可能未按税法规定缴纳增值税,产生滞纳金及罚款。
您好,如果是指空白发票,是可以继续使用的,如果问的是取得的跨年发票,不能税前扣除。
您好,定额发票是现行发票种类之一,至于各地区定额票是否使用,需要根据当地政策执行,可以通过各省税务局网站查询是否有效。
您好,只要有了发票章,领取发票就可以开,不过开票说明产生收入了,就不该属于筹建期了。
您好,兼职人员如果提供的是属于劳务报酬的收入,需要按劳务报酬的个税预扣预缴办法扣缴,如果兼职人员是提供的经营所得项目,就不需要代扣代缴个税。需要对对方提供的收入分类确定。
您好,如果可以量化到个人,是需要缴纳个税的。
您好,金额多大算大额没有文件规定,您说是销售烟酒糖茶吗?这是货物,需要缴纳增值税,小规模月收入10万以下可以免税。
您好,第一种情况,借 成本费用科目10000,贷 银行存款10000。
第二种情况,借 成本费用科目10000,借 营业外支出1600 ,贷银行存款11600。
第三种情况,借 成本费用 10000,借 营业外支出1918,贷 银行存款11918。
您好,这俩项服务如果是公司提供的,必须要发票不论金额大小,如果是个人提供服务,个人没进行税务登记情况下,500元以下可以开收据,企业就可以税前扣除。
您好,如果不能取得合规、合法票据,是不能税前扣除的,应该纳税调增。
您好,私车公用需要个人和公司签订私车公用协议,协议中约定,与车辆使用权相关的费用比如加油费就可以税前扣除,如不签订私车公用协议,没法在企业税前扣除。如果只是偶尔使用个人车辆,开具公司名头发票即可报销。