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您好,有劳动派遣的话是可以的,劳动派遣因为有劳动雇佣关系,所以第三方派过来在公司工作,相关的飞机票、火车票是可以扣除的。实习生跟公司之间会签实习协议,凭这个也是可以在税前进行加计扣除的。
您好,我理解就是在火车上补票的情况。那么这种情况下,个人觉得因为税法上没有讲的这么细,没考虑到补票的情况,如果你补票的话,可以跟原来那张票放在一起使用的。这种可能金额也不大,所以税法没有想的这么复杂。
您好,在申报表上附列资料二进项税额里边可以有专门的项目填列,所以在申报表的附列资料二里边直接填列就可以了。
您好,像这种企业到底属于什么行业类型,关键还是看在企业工商登记注册的时候,工商局怎么帮选国民经济行业分类。这个不能很简单的看企业集团到底是做什么的,因为最终企业是什么行业,是由工商局来进行国民经济行业分类及注册制选择的,具体以工商登记的信息为准。
您好,是的。(具体情况可咨询当地税务机关)
铂略注:根据国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告(国家税务总局公告2019年第15号)填表说明:第10栏“(四)本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证”:反映按规定本期购进旅客运输服务,所取得的扣税凭证上注明或按规定计算的金额和税额。
本栏次包括第1栏中按规定本期允许抵扣的购进旅客运输服务取得的增值税专用发票和第4栏中按规定本期允许抵扣的购进旅客运输服务取得的其他扣税凭证。
因此纳税人购进国内旅客运输服务,取得增值税电子普通发票或注明旅客身份信息的航空、铁路等票据,按规定可抵扣的进项税额,在申报时填写在《增值税纳税申报表附列资料(二)》第8b栏“其他”中。该增值税电子普通发票不需要在勾选平台确认,目前只有道路通行费的增值税电子普通发票视同专用发票面要在勾选平台选择确认。实务中具体情况可咨询当地税务机关。
您好,能不能退是要计算的。一个要看增量留抵有没有连续六个月大于零,第六个月有没有超过50万,还有企业本身是不是A级或者B级的纳税人。那么企业在建,没有生产运营,可能是一家新企业,可能纳税信用等级到不了A级或者B级,也不能享受增量退税的。
您好,一个要看合同是怎么签订的,是属于预付款合同,还是直接属于发货合同。如果4月1号前付款5月份发货,那么的纳税义务到底发生在什么时候就看合同里面是怎么约定的。比如合同里边已经约定收到款项以后,就有相应货物交付的义务,只是你交货相对来说不是那么快,对吧?关键看你合同里边的约定。如果你合同里面约定销售的模式,你收到款项并且货物已经可以确定发出了,只不过你发货时间比较短的话,那么这时候应该就已经是你的纳税义务发生时间。但也有可能你这个合同约定我是要发货才能够向客户去进行收款义务的,但实际上现在已经收到款了,所以这种情况下通常认为你既然收到款项,货物也可以发出,那么你的纳税义务应该差不多是在4月1日前已经发生,但是具体要看你销售合同里面订的是什么对应的销售模式,是发货确认收入还是预付款方式等等,还是分期付款。
您好,这个就很明显不可以,因为这个是旅游服务,不是旅客运输服务,不属于可抵扣的应税范围了。
您好,电子普票我刚才已经讲过了,要抵扣的话,一定要看它里边的服务内容是不是旅客运输。如果写的是旅客运输的发票内容可以抵的,如果写的不是旅客运输发票内容的话是不可以抵扣的。如果它写的是代理服务,就不属于可以享受旅客运输抵扣的范围了,当然是不可以抵扣的。
您好,这种情况下本金部分普票和专票都不能抵扣。就算对方是按照融资性售后回租3%即征即退的话,对你的抵扣是没有影响的,他是正常交,然后实际税负的税务局会退给他,对你的进项税抵扣没有关系,所以这个不用去担心。即征即退就意味着他已经交上去,之后是超额部分再退回去,所以对你来讲拿到专用发票可以抵扣的,没什么担心的地方。
您好,国内运输段的话是可以的,当然前提条件就是国内运输段的进项税额对应的不是出口服务,等于说国内运输段的是有销项税的,这部分对应的进项税额是可以加计的。但如果国内运输的目的是为了进行出口或者代理客户货运报关的,这种情况下销项是免的话,进项也不能扣。所以能不能抵国内运输段,关键看对应的销项是免还是不免。