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扣除一部分货款是属于违约金性质吗?如果是的话,需要看对方如果商定少支付的货款,如果界定为违约金,你公司需要全额开具发票并确认收入,违约金部分对方需要给你开具收据,并签署违约金的合同或者协议作为税前扣除凭证。如果界定为折扣折让性质,那么按折扣折让开票,并按折扣后金额确认收入。
捐赠是23年发生,即便发票25年取得,也得在23年扣除,同时要看23年被捐赠的单位是否在公益性捐赠资格名单内,只有名单内的才可以限额扣除。
如果执行小企业会计准则,采用未来适用法核算,涉及损益调整的,可以在25年进行冲回处理。
如果执行企业会计准则,采用未来适用法核算权责发生制原则,应调整发生年度的损益,25年计提的可以在25年进行冲回处理,以前年度的需要调整以前年度损益。
根据《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》()国家税务总局公告2011年第25号)
第二十二条 企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认: (一)相关事项合同、协议或说明; (二)属于债务人破产清算的,应有人民法院的破产、清算公告; (三)属于诉讼案件的,应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书,或者被法院裁定终(中)止执行的法律文书; (四)属于债务人停止营业的,应有工商部门注销、吊销营业执照证明; (五)属于债务人死亡、失踪的,应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明; (六)属于债务重组的,应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明; (七)属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的,应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。
企业确认的坏账损失,需要留存上述备查资料,可以通过填写A105090报表在税前扣除。也就是仅有内部管理层签字是不足以支持税前扣除的。
根据关税和增值税海关扣款凭证,做如下账务处理:
借:存货(关税金额)
应交税金—应交增值税(进项税额)
贷:其他应付款
付款时:借:其他应付款
贷:银行存款
计算残保金需要根据上年在职职工人数和平均工资计算。
根据你的描述,虽然你公司员工在另一个项目工作,但人依然是你公司的人员,需要确认为在职人数计算确定需要缴纳的残保金金额。
构成房产原值的应该是不动产部分,动力母线是一种生产设备吗?虽然是固定建造在房产内部,但我认为还应该单独确定一项固定资产,不应该计入房产原值。
是的,不抵扣的进项税额需要转入对应资产的价值中,应该按实际计算每一台不能抵扣的进项税额加入每台设备的成本中。
可以,同时需要附上储值卡使用的记录。
根据您的描述,购买衣服用途是展会穿着,为了展示企业风貌,宣传企业,我理解可以计入办公费用或宣传费用。
属于与企业取得收入有关支出,可以税前扣除。
根据描述,如果退回投资款,并明确支付利息,属于贷款服务,需要缴纳增值税,因此需要开具发票。