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对方可以提供分割单作为你公司入账和税前扣除凭证。
认缴金额,因为这里说的是到注册资本的50%,注册资金指的是认缴。
通过“税金及附加”科目。
计提
借:税金及附加
贷:应交税费-应交印花税
-应交房产税
缴纳
借:应交税费-应交印花税
-应交房产税
贷:银行存款
一、一个企业,所有员工都应当申报个税,也都应当办理社保。所以,这是一个数。
二、工资数据,就是这个企业发给职工的薪酬。企业薪酬核算,是通过“应付职工薪酬”这个科目。
应缴金额=(按比例应安排残疾人就业人数-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资
按比例应安排残疾人就业人数=上年用人单位在职职工人数×1.5%
“借款合同”印花税,与“内”、“外”无关。只要出借方是银行或者其他金融机构,借款人非银行或者其他金融机构,其合同即应依法缴纳印花税。
这个情况,显然并非单纯租金了,应当属于租赁物丢失赔偿,可以单独就此确认营业外支出。赔偿部分无需开具发票,使用收款凭证以及相关协议即可。
应当按照权责发生制原则,即实际接受此项服务时,确认当期费用。
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条:企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期的收入和费用。
分公司不是独立企业所得税纳税人,应当并入总公司一起计算企业所得税。
需要先弥补亏损,然后才可分配。根据公司法第二百一十条相关规定,公司分配当年税后利润时,应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润,有限责任公司按照股东实缴的出资比例分配利润。
以前年度亏损是资产负债表未分配利润年初数。本年利润转入,未分配利润年末为正才可分配。
既然“以前年度有亏损20万”,则“利润分配-未分配利润”借方余额20万;既然本年“余下27万”,则“利润分配-未分配利润”贷方发生额27万,结转之后,就是“利润分配-未分配利润”贷方余额7万。
购买土地支付价款计入无形资产-土地使用权科目。
土地不需要结转固定资产
缴纳房产税时计税基数需要包含土地价款
因为确实时间已经太长,而且中间又涉及营改增,所以建议直接与主管税务机关沟通一下吧。