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您好,企业是否在经营范围内跟开票没有直接的关系,超出经营范围是工商局来监管的事情,税务机关只关心是否足额交税。如果开具加工业务发票,按照13%交税;如果开具服务业发票,按照6%来交税。如果开票服务内容不在企业经营范围之内,税务机关并不进行处理。是否拒收,取决于企业和对方谈判协商。
您好,现在开票肯定按照降低税率以后的13%了,不会按照原来合同约定的16%,这不会影响企业税务发票的开具。
您好,发票已遗失,您再红冲,也收不齐发票的所有联次。而红冲发票一般是要求把原先寄给客户的联次收回的。
由于目前对普通发票的丢失管理不像专用发票那么明确,各地的处理也差异较大,有可以按发票的复印件入账的,也有开具红字发票后再重新开具发票的,建议您还是咨询下当地的12366或者专管员再确定如何操作。
您好,需要,您提供的不是在境外发生且完全在境外消费的服务。在境内销售服务需要缴增值税。
政策规定可参考财税〔2016〕36号 《营业税改征增值税试点实施办法》第十二条 在境内销售服务、无形资产或者不动产,是指:(一)服务(租赁不动产除外)或者无形资产(自然资源使用权除外)的销售方或者购买方在境内。
您好,若合同是与集团公司签订的,那么发票应该开具给集团公司而非关联公司或子公司,款项也应由集团公司支付。一般情况下,若无特殊原因一般是要求三流一致的(货物流,发票流,现金流)。 若需开票给关联公司或子公司,建议与关联公司或子公司签订合同。
您好,属于福利,劳动保护一般是劳保用品,如特定的衣服等。进项税应该进项转出。
您好,跨期扣除项目主要是用来填报维简费、安全生产费用、预提费用、预计负债等跨期扣除项目调整情况。因为这些费用都是先计提后实际发生(如在上年计提,但在当年实际发生),而税法在实际发生时才允许税前扣除,因而会有跨年影响。
您好,直接按发票金额进相关费用即可。如:借:销售费用-奖金/福利 贷:应付职工薪酬;付款时,借:应付职工薪酬,贷:银行存款。如果可以确定每个员工购物卡的金额,那么应该缴个税,按综合所得的税率表代扣代缴。
您好,可以,但在汇算清缴前未取得合规发票,不能在汇算清缴时税前扣除。需待取得合规发票后,再追补至支出发生年度税前扣除,追补年限不超过5年。为避免后期麻烦,建议您尽早换取合规发票。
相关政策可以参考:国家税务总局公告2018年第28号 国家税务总局关于发布的《企业所得税税前扣除凭证管理办法》 第十三条到第十七条
您好,地址和银行是发票的基本信息,缺失时属于信息不全,不能算严格意义上的合规发票,建议您将发票退回或开红字通知单,要求对方重开。
相关规定可以参考:《中华人民共和国发票管理办法实施细则》
第四条 发票的基本内容包括:发票的名称、发票代码和号码、联次及用途、客户名称、开户银行及账号、商品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、开票人、开票日期、开票单位(个人)名称(章)等。
您好,可以给一般纳税人直接开咨询费发票。
您好,6%的发票一般是服务类,请您确认下发票是与机票预定服务等服务费用相关,还是与乘客乘坐飞机发生的费用相关。如果是乘坐飞机发生的费用可以抵扣,按电子发票上的税额抵扣即可,不用按9%计算。如果是预定机票服务的,不能抵扣。