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这其实就是您取得的一笔营业（劳务）收入。
借：银行存款
贷：其他业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
这不属于视同销售，钢材所含进项税额可以依法抵扣。
政策依据：
《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三条：条例第一条所称销售货物，是指有偿转让货物的所有权。
《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条 单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物：（四）将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目（指原先缴纳营业税的项目）；然而，全面营改增之后，已经没有“非增值税应税项目”。
《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条：纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产支付或者负担的增值税额，为进项税额。
您所说“交滞纳金”，不仅“可以”，而且“应当”。
根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）：增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；《国家税务总局关于深化增值税改革有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第14号）：纳税人在增值税税率调整前未开具增值税发票的增值税应税销售行为，需要补开增值税发票的，应当按照原适用税率补开。
因此，如果业务（应税销售行为，增值税纳税义务发生时间）发生于3月，适用原税率理所应当。前提是“业务发生于3月”；自然应当先补税、交滞纳金及罚款、改申报表。然后可以手工选择原适用税率开具增值税发票。
您好，标准模式下应当去税局大厅更正，由于上个月多抵扣导致少缴的增值税，需要补缴相应的滞纳金。
您好，增值税 ：36号文第十二条规定：“在境内销售服务、无形资产或者不动产，是指服务（租赁不动产除外）或者无形资产（自然资源使用权除外）的销售方或者购买方在境内”。《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定，除财政部和国家税务总局另有规定外，境外单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，以购买方为增值税扣缴义务人。
36号文第13条规定，下列情形不属于在境内销售服务或者无形资产：
（1）境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务；
（2）境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外使用的无形资产；
（3）境外单位或者个人向境内单位或者个人出租完全在境外使用的有形动产；
（4）财政部和国家税务总局规定的其他情形。
国税【2016】53号《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》明确规定，境外单位或者个人发生的下列行为不属于在境内销售服务或者无形资产：
（1）为出境的函件、包裹在境外提供的邮政服务、收派服务；
（2）向境内单位或者个人提供的工程施工地点在境外的建筑服务、工程监理服务；
（3）向境内单位或者个人提供的工程、矿产资源在境外的工程勘察勘探服务；
（4）向境内单位或者个人提供的会议展览地点在境外的会议展览服务。
根据上述规定，如果检测完全是在加拿大进行的（将实物送到回拿大检测），则无须代扣增值税。如果检测业务发生在境内，则需要代扣增值税。
企业所得税：根据企业所得税法的规定（第三条），非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。关于所得来源地的判定，《企业所得税法实施条例》第七条第二项规定：提供劳务所得，按照劳务发生地确定；根据这一规定，如果检测业务完全发生在境外，则属于来自境外的所得，非居民企业来自境外的所得，中国大陆没有征税权，所以无须缴纳企业所得税。但是，如果这个业务发生在中国境内，则需要代扣企业所得税。
您好，企业之间做的商业保理业务，本金开具发票，利息开收据。
商业保理指供应商将基于其与采购商订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供应收账款融资、应收账款管理及催收、信用风险管理等综合金融服务的贸易融资工具。商业保理的本质是供货商基于商业交易，将核心企业(即采购商)的信用转为自身信用，实目前银行保理更侧重于融资，银行在办理业务时仍然要严格考察卖家的资信情况，并需要有足够的抵押支持，还要占用其在银行的授信额度，所以银行保理更适用于有足够抵押和风险承受能力的大型企业，中小商贸企业通常达不到银行的标准。而商业保理机构则更注重提供调查、催收、管理、结算、融资、担保等一系列综合服务，更专注于某个行业或领域，提供更有针对性的服务;更看重应收账款质量、买家信誉、货物质量等，而非卖家资质，正做到无抵押和坏账风险的完全转移。因此，如果通过商业保理的形式把债权转嫁给保理公司，就可以实现对账款的盘活，提高其现金流的使用效率。有数据显示使用保理的企业比不使用的企业平均利润水平高出10%以上。现应收账款融资。本质是供货商基于商业交易，将核心企业(即采购商)的信用转为自身信用，实现应收账款融资。
您好，贵司是制造企业，可以成立一家贸易公司，专门出售企业产品，如果产品每年销售额在500万以下，可以设定为小规模纳税人，按3%开票，如果大于500万以上就是一般纳税人，可以开具6%的服务性发票，可以抵扣增值税同时进成本。
您好，地租赁适用增值税税率为11%。但2016年5月1日前取得的场地，可选择简易计税办法，按照5%的征收率开具增值税专用发票。《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）：第十五条增值税税率：（一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、第（四）项规定外，税率为6％。（二）提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率为11%。（三）提供有形动产租赁服务，税率为13%。（四）境内单位和个人发生的跨境应税行为，税率为零。具体范围由财政部和国家税务总局另行规定。
场从你的描述来看,是中国移动公司租用你们场地建基站，该项业务应参照租赁业务进行，可选择简易计税办法，按5%开票。
您好，企业与车辆所有人签订车辆租赁协议，约定车辆租赁价格，并约定：车辆租赁期内所发生的车辆消耗的费用由企业承担。合同可以借鉴财产租赁合同的形式(网上可下载）。需要强调一点：无论租赁协议如何约定租赁期内车辆费用的承担问题，租赁车辆的保险费及车船税、车辆购置附加税、挂牌费用、车辆年审费等几类支出，不得计入公司费用。
您好，你们不属于房地产企业，不能计入开发成本，因为变压器不交于供电局，属于自己公司，应做为固定资产入账，按机械设备计提折旧。
v 变压器属于"固定资产-电力设备"
单就“个体工商户”、“超市”这两个条件，并无专门的税收优惠。
如果投资者属于特殊人群（比如残疾人、军转、失业人员、在校学生、认定贫困户等），则另有税收优惠政策。或者销售额较低（比如月度不超过10万元，或者季度不超过30万元），也另有优惠规定。
您好，对于商家常推出的“买一赠一”促销行为，其经济实质是： “买一赠一”是商家的促销行为，是以购买商品为前提的赠送，是有条件的赠送，其实质是销售折扣的一种形式。但贵司采取的是赠送购物券的形式，那就要视同销售。按照视同销售处理的税务机关征税依据：《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条：“单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物：……（八）将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人”。公司财务应准备资料：
1.公司促销制度即相关规章制度
2. 开具发票后面附上赠送购物券数量和领用人签名记录
3.每次申报收入备注赠券金额
