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您好，单独销售门禁卡，应按销售货物计税。如果是计入物业费中一起收取，不另外收取费用，则应按物业服务计税。
您好，根据2019年39号公告的规定，本公告所称生产、生活性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务（以下称四项服务）取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。四项服务的具体范围按照《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号印发）执行。在计算销售额占比的时候，收取的水费、电费应当按转售处理，不应当作为生活服务的收入（如符合代收代付要求，则按代收代付处理）。如果贵司计算的占比符合要求，则可以享受加计抵减政策。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第十条 在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：
（三）税收滞纳金；
（四）罚金、罚款和被没收财物的损失；
因此，行政、司法类罚金、罚款、滞纳金、没收等不得税前扣除；银行罚息、滞纳金属于经营活动范畴，可以依法税前扣除。
您好，这要看劳动关系是否变更。如果劳动关系不变，A派出员工为B服务，应当按规定向B收取劳务费（技术服务费等），并向B开具发票，取得收入入账进行纳税申报，而派出员工的工资由A发放并作为相应的成本扣除。
您好，到税务机关代开材料发票，各地政策有所不同，但一般情况下，是按次征收3％增值税及附加税，附征1．5％个人所得税。并且很多地方已经明确，代开发票环节已经不再附征个人所得税，而是在代开发票的备注栏中注明：“个人所得税由支付所得方依法履行扣缴义务”。所以，应当不存在个人代开材料发票需要征20％的个人所得税的情况。建议向当地主管机关咨询确认。
您好，根据企业所得税法相关规定，企业所得税实行季度预缴，年度汇算清缴方式进行缴纳，也就是说企业所得税是一年清缴一次。但我们在进行季度纳税申报时，如果超过申报期限申报，为什么还要交纳滞纳金呢？如我公司4月16号申报缴纳今年一季度的企业所得税，却被告知要交纳滞纳金，这是为什么呢？
关于企业未按期预缴所得税加收滞纳金问题，国税函发[1995]593号文件规定，对纳税人未按规定的缴库期限预缴所得税的，应视同滞纳行为处理，除责令其限期缴纳税款外，同时按规定加收滞纳金。
《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条规定，“纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。”
参考《企业会计准则——应用指南》附录：《会计科目和主要账务处理》6401 主营业务成本科目核算企业确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时应结转的成本。
对于仓储企业来讲，与仓储业务直接相关的支出，比如仓库折旧、仓储费用、仓储人员工资等，可以作为主营业务成本。
根据《国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告2011年第13号）及“财税〔2016〕36号”文件附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》规定：纳税人在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人，不属于增值税的征税范围，其中涉及的货物、不动产、土地使用权转让行为不征收增值税。
您的上述业务，若符合上述文件规定，则不用缴纳增值税。
（1）企业帐面存款余额＝银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＋银行已付而企业未付帐项－银行已收而企业未收帐项
（2）银行对帐单存款余额＝企业帐面存款余额＋企业已付而银行未付帐项－企业已收而银行未收帐项＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项
（3）银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＝企业帐面存款余额＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项
通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。如果经调节仍不相等，要么是未达帐项未全部查出，要么是一方或双方记帐出现差错，需要进一步采用对帐方法查明原因，加以更正。调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。对于银行已经划帐，而企业尚未入帐的未达帐项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记帐依据。
这其实是一种销售行为，销售房产、设备，对价是股权。
对于个人来讲，涉及增值税、附加税费、印花税、土地增值税、个人所得税。
对于公司来讲，涉及契税、印花税。
既然是公司开发的房产，产权当然属于公司，公司销售或者自用，那是自己的权利，这不会有什么干涉的。
当然，根据《国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关政策规定的通知》（国税发〔2003〕89号）规定：对房地产开发企业建造的商品房，在售出前，不征收房产税；但对售出前房地产开发企业已使用或出租、出借的商品房应按规定征收房产税。房地产开发企业自用、出租、出借本企业建造的商品房，自房屋使用或交付之次月起计征房产税。
