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答复:提单日期是承运人开出提单上的日期；预录单上的日期是录入海关报关系统的日期，一般是申报日期；出口退税联上的出口日期是报关单上的日期，一般是装船出运的日期。出现不一致是正常的，承运人开出提单是基于货物装船事项完毕，海关预录和正式申报出口有时也会有时间差。
请您补充一下，这个300万，实际把钱转给子公司了吗？
1、代顾客缴纳个税，属于与企业取得收入无关支出，不能税前扣除，需要填写在A105000报表第30行，扣除类项目的其他行次。
2、使用权资产：
情况一：税务上分类为融资租赁的租入资产及其折旧，填入A105080表中“一、固定资产”的相应栏次。原因是该部分租入资产，在税务上就是按照固定资产处理的。
情况二：税务上分类为经营租赁的租入资产及其折旧，填入A105080表中“四、长期待摊费用”“（五）其他”的相应栏次。原因是该部分租入资产，会计上确认的“使用权资产”，就等同于税务上的“长期待摊费用”。
补充：未确认融租费用利息摊销的调整可以通过A105000表第22行“与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用”或者第30行“其他”调整。
目前尚未出台官方规定，上述填写您参考。具体建议您咨询下主管税局的业务要求更稳妥
可以参考这个网址的案例：https://www.shui5.cn/article/03/138017.html
3、赔偿款计提但未实际支付的情况下，不能税前扣除，应该填写在A105000报表第30行，扣除类项目的其他行次。
就其所收租金，会涉及增值税、附加税费（城市维护建设税、教育费附加等）、印花税、企业所得税等；另外，土地本身也需要缴纳城镇土地使用税。
可以直接计入销售费用。
借：销售费用
贷：银行存款
您好，自贸区属于境内关外，贵司按照出关办理手续，可以出口退税。
借：成本费用（根据派遣员工岗位而定）
贷：银行存款
注：差额计税，那是劳务派遣公司的事，对于用人单位来讲，应就支付给劳务派遣公司全部款项确认相关成本费用，并全额取得派遣公司所开发票。
既然“可能下月才能勾选抵扣”，则应当转到“应交税费-待认证进项税额”。
根据《财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知》（财会〔2016〕22号）相关规定，“待认证进项税额”明细科目，核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。
二者原本不应存在差异。因为按照社保法规定，所有员工都应当缴纳社保，也就是说，薪资人数应当等于社保人数。
到期报废和提前报废在会计和税务处理没有区别。
固定资产报废，您可以参考如下的账务处理：
1、固定资产转入清理：
借：固定资产清理
累计折旧
固定资产减值准备（如果有）
贷：固定资产
应交税费—应交增值税（进项税额转出）（因管理不善造成时，才需作进项税额转出）
2、发生清理费用：
借：固定资产清理
贷：银行存款
3、收到处置收入（或残料）：
借：银行存款、原材料等
贷：固定资产清理
应交税费—应交增值税（销项税额）/应交税费—简易计税/应交税费—应交增值税
4、应收由保险公司或过失人的赔偿：
借：其他应收款
贷：固定资产清理
5、结转固定资产净损益：
（1）净损失
借：营业外支出
贷：固定资产清理
（2）净收益
借：固定资产清理
贷：营业外收入
税务处理上增值税需要根据处置收入计算缴纳增值税，所得税上如果产生报废损失，需要通过填写A105090报表实现在所得税税前扣除，并且要留存备查资料（资料内容参考2011年25号公告）。
适用何种税率，取决于税法规定。根据“财税〔2016〕36号”文件附件1《营业税改征增值税试点实施办法》规定，无运输工具承运业务，按照交通运输服务缴纳增值税，适用9%增值税税率。
至于相关资质、手续，亦应依法办理。
答复:出口销售发票在申报出口时开具，收入确认时间则一般按取得出口报关单的日期。
