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根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知财会[2016]22号规定，货物等已验收入库但尚未取得增值税扣税凭证的账务处理。一般纳税人购进的货物等已到达并验收入库，但尚未收到增值税扣税凭证并未付款的，应在月末按货物清单或相关合同协议上的价格暂估入账，不需要将增值税的进项税额暂估入账。下月初，用红字冲销原暂估入账金额，待取得相关增值税扣税凭证并经认证后，按应计入相关成本费用或资产的金额，借记“原材料”、“库存商品”、“固定资产”、“无形资产”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷记“应付账款”等科目。 因此，暂估入库，不需要将增值税的进项税额暂估入账。
提单不是出口退税所需资料，报关资料和提单资料可以不一样，一般不影响出口退税。
预收订金
借：银行存款
贷：预收账款
发出并符合收入确认条件，按照实际发货数量
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本
贷：库存商品
若发出商品尚未符合收入确认条件（比如本方负责运输、约定到货交接，且货物尚未运到、对方尚未接货）
借：发出商品
贷：库存商品
您好，对方支付的诉讼费法院应返还，由你司付款。现在简化处理，你司可要求对方将收据原件或复印件给你方，你方直接付款给对方，结合判决书作为诉讼费在税前扣除。延期支付利息属于价外费用，对方应当开具发票给你司。支付的利息支出计入财务费用，但发票品名并非利息。
比如购入货物
借：库存商品
应交税费——待认证进项税额
贷：银行存款
认证通过
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——待认证进项税额
不符合抵扣条件而转出
借：库存商品
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
以上是基本处理流程；若实际情况有所不同，则依法、据实处理即可。
根据贵公司提供的资料“总部对我们子公司占比60%。子公司和总部独立核算；有一员工是和我们总部签订的劳动合同，领取工资。子公司在沈阳，但他实际是在子公司的内蒙古办事处工作。在子公司没有工资，但会给他发绩效”，该职工属于受雇于总部（母公司），在子公司任职（需提供任职文件），税收上属于取得两处工资薪金收入。根据财政部 税务总局《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》财税〔2018〕164号规定，
居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号）规定的，在2021年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表（以下简称月度税率表），确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。计算公式为：
应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数
居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。
自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。
因此，建议总部出具任职文件，在子公司取得绩效按不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表（以下简称月度税率表），确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。
您好，根据加拿大，只有有一方是加拿大的国籍，就会被认定为加拿大的税收居民
您好，根据《违反和解除劳动合同的经济补偿办法》第五条经劳动合同当事人协商一致，由用人单位解除劳动合同的，用人单位应根据劳动者在本单位工作年限，每满一年发给相当于一个月工资的经济补偿金，最多不超过十二个月。工作时间不满一年的按一年的标准发给经济补偿金。
第六条规定劳动者患病或者非因工负伤，经劳动鉴定委员会确认不能从事原工作、也不能从事用人单位另行安排的工作而解除劳动合同的，用人单位应按其在本单位的工作年限，每满一年发给相当于一个月工资的经济补偿金，同时还应发给不低于六个月工资的医疗补助费。
患重病和绝症的还应增加医疗补助费，患重病的增加部分不低于医疗补助费的百分之五十，患绝症的增加部分不低于医疗补助费的百分之百 。
第七条规定劳动者不能胜任工作，经过培训或者调整工作岗位仍不能胜任工作，由用人单位解除劳动合同的，用人单位应按其在本单位工作的年限，工作时间每满一年，发给相当于一个月工资的经济补偿金，最多不超过十二个月。
第八条规定劳动合同订立时所依据的客观情况发生重大变化，致使原劳动合同无法履行，经当事人协商不能就变更劳动合同达成协议，由用人单位解除劳动合同的，用人单位按劳动者在本单位工作的年限，工作时间每满一年发给相当于一个月工资的经济补偿金。
第九条规定用人单位濒临破产进行法定整顿期间或者生产经营状况发生严重困难，必须裁减人员的，用人单位按被裁减人员在本单位工作的年限支付经济补偿金。在本单位工作的时间每满一年，发给相当于一个月工资的经济补偿金。
您好，属于混合销售行为，运费属于销售混凝土价外费用，发票直接按总计金额开具。另外一般纳税人销售自产混凝土，根据财税2009
9号文规定，可选择简易计税。
若交易模式是货物销售合同中规定自提，运输公司另外向买方付费的，运费部分可开具运费发票。
您好，发放日期和取得日期同一个概念吧，所属期是发放日，而非计提日，也非申报日。
您好，可行的，但请评价离职是否具有实质上的真实性，未来存在反避税风险。
