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累计折旧列次只填写全部固定资产(包含处置资产)累计计提的金额,不反映累计折旧减少的金额44万。
实际已经发生的费用,虽然没有取得发票,也应该计入损益类科目,而不是在预付账款科目挂账,如果无法取得发票,所得税纳税调增处理即可。
我们理解如果对月报精确要求较高就每月转,如果没有这个要求,年底一次转也可以的。
因为所得税和会计报告都是以年度为准的。
严格来讲,应当票实相符。当然,对方不愿意开,并未千万税收损失,影响不大。但您这边,还是应当如实冲减。
借:银行存款
贷:固定资产
应交税费-应交增值税(进项税额)
《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条:纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产支付或者负担的增值税额,为进项税额。
需要。
根据《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函〔2010〕79号)三、关于股权转让所得确认和计算问题
企业转让股权收入,应于转让协议生效、且完成股权变更手续时,确认收入的实现。转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后,为股权转让所得。企业在计算股权转让所得时,不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。
可以。
研发费用加计扣除乃是权力,并非义务。部分加计扣除,税法并无禁止;只要本身符合税法规定加计扣除条件即可。
正是如此。印花税计税依据不含增值税。
根据《中华人民共和国印花税法》第五条规定,印花税的计税依据如下:
(一)应税合同的计税依据,为合同所列的金额,不包括列明的增值税税款;
没有明白您的意思呀?不是说“借款”吗,怎么又说“记在收入”了?
答复:赔偿能在税前扣除,主要考虑的是交易发生的真实性,也就是该笔赔偿实际支出且与生产经营相关。
服务协议不能在税前扣除,同样考虑交易未真实发生,存在税收风险。
没有的,即使提示不符也有可以合理解释的。