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答:本着谁提供服务谁开具发票处理,如果总公司提供会展服务,由总公司向客户开具,如果分公司提供会展服务,由分公司向客户开具。
答:通讯补贴作为工资处理,可以在企业所得税前全额扣除,只不过在个人所得税问题上,要看具体主管地税局的规定,有的地税局规定了一定的标准,标准以内的免征个税,超过标准的征收个税,所以以现金报销与提供手机帐单报销实质上是一样的。
答:由于合同并未履行,因此取得的赔偿款收入应当作为营业外收入,相应的诉讼费作管理费用处理即可。
答:如果贵司办理了房产产权转移手续,则按照转卖房产处理相关税收事宜,如果未办理房产,而是由债务方直接将房产产权变更为购买方,则贵司按往来款处理,增值税的纳税义务发生时间是有具体规定的,到了增值税纳税义务发生时间,不管是否开具发票,都应当申报增值税应纳税额,建议按增值税纳税义务发生时间来处理相应事宜。
答:利息收入需要缴纳增值税,可以开具增值税发票。
答:目前国务院已经修改了增值税暂行条例及实施细则,随着增值税立法工作的推进,这项工作已经在有条不紊的推进中,税率的简并工作会适时推出。
答:增值税简并是个趋势,目前增值税立法工作正在进行中,税率应当总体会降低。
答:根据具体经营业务开具发票,由于贵司提供的就是旅游服务,所以应当开具旅游服务的增值税6%的发票,而携程之所以提供酒店的发票,是因为旅游行业不仅提供代办餐食、还有住宿、交通、旅游门票等,个别地方税务机关规定只提供一项业务的可以不认定为旅游服务,如果携程只提供代订酒店服务,酒店开具发票抬头为客户,当然也是可以的。即携程并没有提供旅游代理服务,而是经济代理服务。
答:旅游行业差额纳税需要取得合法有效的凭证,而电子客票行程单视同发票管理,因此应当索取相应的发票,否则不能适用差额征税的规定。
答:增值税一般是按月申报纳税,所以在月底汇总开具并没有什么影响。
答:差额征税的票面不显示具体税率是正常的,税率栏会显示“***”;
答:《财政部、国家税务总局关于建筑服务等营改增试点政策的通知》本项自2017年7月1日起修改为“纳税人提供租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天”;因此采用预收款的收到预收款时即全额申报增值税,确认收入时不需要再申报增值税。