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答:业务招待费属于个人交际应酬消费增值税是不能抵扣进项税额的。
答:研发费用是按照会计无形资产准则处理的,不存在计提基数的问题。
答:具体问题具体分析,本着支付费用应在中国体现为收益的匹配,是否应当支付,支付额是否适当,均需要考虑,会存在特别纳税调整的涉税风险。
答:依据国家税务总局公告2011年第25号,关于应收帐款损失专项申报的要求提供相应资料。
答:上述用电实际上是施工企业在使用,地产公司应向施工企业开具转售电增值税发票,施工企业作为施工成本,将来转嫁到向房地产公司开具的建安发票中。
答:是的,必须是公司抬头的燃油费增值税发票。
答:如果均是一般计税方法,是可以相互抵扣的,但如果系简易计税方法,对应的进项税额需要转出处理。
答:计提的发展基金由于已经是税后,与企业所得税无涉,如何使用应尊重企业章程规定或董事会决议。
答:上述不属于免税收入,不能作纳税调减,看看是否适用不征税收入的规定。
答:接到税务处理决定书的,税款应计入应交税费-应交增值税(检查调整)对应的成本费用科目由于发生在以前年度,通过以前年度损益调整科目处理,至于滞纳金和罚款,直接计入当年的营业外支出,。
答:不交增值税,那自然不用申报,此前计提的增值税红字冲回即可。
答:土地使用权转移,需要缴纳增值税、土地增值税、产权转移书据印花税,受让方缴纳契税。