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1.支付给境外的费用，如果对方在境内没有分支机构，需要代扣代缴义务人，增值税税率按保险服务的 6%缴纳。计算方式：应纳增值税=支付的费用/（1+6%）*6%。
2.依据《企业所得税法实施条例》第七条第二项的规定，保险服务完全发生在境外，在支付境外的保险费时不需要代扣代缴企业所得税。其他相关政策依据：《营业税改征增值税试点实施办法》（财税[2016]36 号）
您一定知道现在小规模纳税人1%征收率这个优惠政策。但是，作为普通发票，对于受票方而言，1%、3%并无不同；况且，销售方也可放弃优惠，按3%开票，这是没有问题的。当然，如果乃是“非税”或者“免税”，票面填开1%、3%其实不妥，前者不应开票，后者应当在税率栏注为“免税”。
其实，企业所得税税前扣除，有个基本原则，就是“与取得收入相关”。也就是说，不在于叫什么，而在于为什么。您花了这个钱，与取得收入无关，那就不能税前扣除；反之，如果与取得收入相关，比如广告性质的捐赠或者赞助，那就可以依法税前扣除。
应当作为职工福利。
借：应付职工薪酬-职工福利
贷：银行存款
借：成本费用（根据员工岗位区分）
贷：应付职工薪酬-职工福利
不需要。
相关政策：《中华人民共和国增值税暂行条例》
第八条 纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产支付或者负担的增值税额，为进项税额。
下列进项税额准予从销项税额中抵扣：
（一）从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。
第十条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：
（一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产；
（二）非正常损失的购进货物，以及相关的劳务和交通运输服务；
（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、劳务和交通运输服务；
（四）国务院规定的其他项目。
这儿的逻辑就是，“不得抵扣”并未列举此情形，则依可以抵扣一般规定即可。
严格来讲，这个发票最好让他重开。
相关政策：
《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十八条 单位和个人在开具发票时，应当填写项目齐全，内容真实。开具纸质发票应当按照发票号码顺序填开，字迹清楚，全部联次一次打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。
《中华人民共和国增值税暂行条例》第九条 纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产，取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国务院税务主管部门有关规定的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。
借：库存商品（牛羊肉）
贷：应付账款-B公司
借：应收账款-B公司
贷：主营业务收入（玉米青贮）
应交税费-应交增值税（销项税额）（适用9%税率）
借：主营业务成本（玉米青贮）
贷：库存商品（玉米青贮）
借：应付账款-B公司
贷：应收账款-B公司
借：库存商品（牛羊肉）
贷：主营业务收入（玉米青贮）
应交税费-应交增值税（销项税额）（适用9%税率）
借：主营业务成本（玉米青贮）
贷：库存商品（玉米青贮）
根据《中华人民共和国公司法》第二百一十四条规定，公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司注册资本。公积金弥补公司亏损，应当先使用任意公积金和法定公积金；仍不能弥补的，可以按照规定使用资本公积金。
借：资本公积
贷：利润分配-未分配利润
一般而言，发票开具时点有二：
（一）根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十六条：填开发票的单位和个人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票。未发生经营业务一律不准开具发票。
（二）《国家税务总局货物和劳务税司关于做好增值税发票使用宣传辅导有关工作的通知》（税总货便函〔2017〕127号）第二章第一节：四、纳税人应在发生增值税纳税义务时开具发票。
符合上述二者之一可以开票，否则不应开票。
劳动人事关系再A 公司，但任职B 公司经理，只能理解为是A 公司为B 提供管理服务，派该员工来B 完成该服务，所以所有报销事项应该在A 公司进行，然后A 向B 公司收取服务费用。
私车公用如果以补助形式发放也是需要计入个人应纳税所得额合并计算个税的。当然各地对于车辆补贴是否全额计入应纳税所得额有不同规定，可以参考当地规定。
如果私车公用约定的是租金，那么如果每月租金低于500，可以不用开具发票，直接开具收据作为企业税前扣除凭证，按租赁所得代扣个税，但不超过800，申报的个税为0
