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费用类进项是否可以抵扣需要看进项是否能够准确划分用于简易和一般计税项目,能准确划分的,用于简易计税的不可以抵扣,不能准确划分需要按公式计算不可抵扣金额做转出处理。
固定资产进项兼用一般计税和简易计税项目可以抵扣,如果专用简易计税项目不可以抵扣。
其实,您上面两个问题,是基于不同设定。第一个问题,是表达了“您公司的临时工,但是工头代领工资”;第二个问题,则希望“不是您公司的临时工”。显然,这样就有矛盾了。
事实上,如果确实存在雇佣关系(即使没有签订劳动合同,即所谓“临时工”),按照工资处理是可以的;并且“由工头出具收据代领工资”,这也改变不了雇佣事实。当然,如果发生了意外,公司恐怕不能规避责任。
1、在缴纳了医疗保险的情况下,一般不能再承担医疗费用,所以不能税前扣除
2、这个情况可以,需要留存事件相关证明,比如和个人达成一致的协议、转账记录、说明、图片等
从个人手中租赁车辆,除了需要取得发票税前扣除,还有一个就是代扣个税问题,如果不能取得发票,能够证明业务真实可以凭其他资料账务处理,但所得税需要纳税调增,但个税还需要代扣,否则也存在税收风险。
你之前购买的时候抵扣过增值税吗?抵扣过就按13%计税,没抵扣的话,看是什么原因没有抵扣。决定现在的税率。
如果你购入的车辆专门用于简易计税项目,是不能抵扣的,按含税金额计入固定资产科目。
需要视同销售。
借:销售费用
贷:库存商品
应交税费-应交增值税(销项税额)
增值税、企业所得税需要依照市场公允价格确认。
不需要,按你所说合同取消,就意味着没有发生增值税应税行为,所以不管哪一方收到违约金都是不需要缴纳增值税的,因此也无法开具发票,开具收据即可。
什么性质的报销呢?如果和公司生产经营无关,只是为员工负担加油费,需要计入个税计税基数,代扣个税。
可以。开具专用发票正常申报缴纳增值税;开具免税发票则可享受“对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税”优惠政策。谨慎起见,您也可直接与主管税务机关沟通一下。
您好,
参见类似问题
www.bolue.cn/question/toquestion/63112
您需要将这个业务整个情况及过程描述一下,因为我需要确认一下这个业务究竟属于哪个年度?