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直接按照实际需要缴纳金额计提。
借：税金及附加 350
贷：应交税费 350
借：应交税费 350
贷：银行存款 350
这样，可以税前扣除的金额就是350元。
既然属于分公司员工，则上述工资、社保、公积金等，分公司账务处理如下
借：生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等（视员工岗位）
贷：应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分）
借：应付职工薪酬——工资
贷：银行存款
应交税费——应交个人所得税
其他应付款——社保及公积金（个人部分）
借：应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分）
其他应付款——社保及公积金（个人部分）
贷：银行存款
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
借：成本费用（根据员工岗位而定）
贷：应付职工薪酬-职工福利
借：应付职工薪酬-职工福利
贷：银行存款
其实，“现金交割和实物交割”只是不同交割方式，涉及税种、税率是一样的，包括增值税（一般货物13%、服务6%）、附加税费（按照增值税一定比例附征）、印花税（0.03%）、企业所得税（企业、25%）或者个人所得税（个人、20%）等。
一、何时开票，不在于“合同约定”，而在于“税法规定”。既然尚未发货，则不应当开具发票（其实，年龄大的人或者知道，所谓“发票”，原先有个俗称，叫做“发货票”）。若未发货，而已开票，则属错误，理应改正此错误，即收回、作废。
三、收到预付款账务处理如下
借：银行存款
贷：预收账款或者合同负债
四、基于已收款，发货时开具发票，进行如下账务处理
借：预收账款或者合同负债
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本
贷：库存商品
1.生产企业可以免抵退，2.小规模商贸不可以申请免抵退，可以免税，不退税。
如果按文件要求需要在备注栏中注明相关事项，但发票备注栏没有书写，该发票属于不合规发票，不能进行抵扣，建议更换。
1、符合免税条件，这部分减免税的分录是借应交税费-应交增值税 2871.29 贷：其他收益2871.29，您做的完全正确
2、减免的这部分增值税2871.29是需要缴纳所得税的，其他收益计入了应纳税所得额。
3、城建税等附加税是根据实际缴纳的增值税计算的，如果当季度免增值税，无需计提附加税，不需计提后再做减免转损益，因此也不涉及所得税问题了。
在供应链付款凭证（流转单）中，开立方、支付方、承诺付款方、转让方的责任：
1.开立方。通常指的是在供应链中发起付款凭证的一方，即开出流转单的企业。开立方的主要责任是确保流转单的真实性和合法性，以及在流转过程中遵守相关的法律法规和平台规则。
2.支付方。是指根据流转单承诺在指定日期支付确定金额给持票人的企业。支付方的主要责任是按时支付流转单上注明的金额，并且在支付过程中确保资金的安全性和准确性。
3.承诺付款方是基于流转单开立时所作出的到期付款承诺的一方。这一方通常是供应链中的核心企业或买方，其责任是确认并同意流转单上的付款条款，保证在承诺的付款日前无条件按照流转单的信息付款。
4.转让方是指将流转单上的权利转让给第三方的企业或个人。转让方的主要责任是确保流转单的合法转让，并且在转让过程中通知相关方，确保受让方能够根据流转单行使其权利。
不可以的。
相关政策：
《中华人民共和国企业所得税法》第十条 在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：
（七）未经核定的准备金支出；
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第五十五条：企业所得税法第十条第（七）项所称未经核定的准备金支出，是指不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出。
不太可行。
根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》第七条规定，合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。
如上所述，“甲方持股40%，对方持股60%”，则甲方无法“控制”此公司，因而不能纳入合并范围。
这个业务的是指是分期收款销售商品。
1、交付车辆时
借：长期应收款（按应收的租金和3年后收取的卖车款合计数确认）
贷：主营业务收入（按直接销售车辆的不含增值税销售收入确认）
应交税费——待确认销项税（按长期应收款和增值税税率计算确认）
未确认融资收益（前三项的差额）
借：主营业务成本
贷：库存商品
2、产生增值税纳税义务时
借：应交税费——待确认销项税
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
3、每月确认融资收益
借：未确认融资收益
贷：财务费用（按实际利率确认）
4、支付返利时
借：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税）
贷：银行存款
