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答复:不可抵扣的进项税额，在当期作进项转出，不作为加计抵减的基数，与出口退税办理期间无关。
按照减值后金额结转固定资产。
借：固定资产
在建工程减值准备
贷：在建工程
增值税应于一次收取时，全额申报。发票亦可全额开具。
相关政策：
“财税〔2016〕36号”文件附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第四十五条（二）纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。
《国家税务总局货物和劳务税司关于做好增值税发票使用宣传辅导有关工作的通知》（税总货便函〔2017〕127号）第二章第一节：四、纳税人应在发生增值税纳税义务时开具发票。
增值税应于一次收取时，全额申报。发票亦可全额开具。
相关政策：
“财税〔2016〕36号”文件附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第四十五条（二）纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。
《国家税务总局货物和劳务税司关于做好增值税发票使用宣传辅导有关工作的通知》（税总货便函〔2017〕127号）第二章第一节：四、纳税人应在发生增值税纳税义务时开具发票。
这其实是独立的两个业务：
一、收到奖励车辆
借：库存商品
贷：冲减奖励原因对应业务已经确认的成本费用科目
二、车辆销售（卖给谁不重要）
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本
贷：库存商品
销售商品，涉及增值税、附加税费、印花税、企业所得税等。
如果这个培训，您公司是通过会务公司组织，即您公司业务对应会务公司、会务公司对应“秘书长”，那么，可以由会务公司给您开具发票。
如下资料可供参考：
根据《中央和国家机关会议费管理办法》（财行〔2016〕214号）第十四条：会议费开支范围包括会议住宿费、伙食费、会议场地租金、交通费、文件印刷费、医药费等。
根据《财政部国家税务总局关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税〔2016〕140号）十、宾馆、旅馆、旅社、度假村和其他经营性住宿场所提供会议场地及配套服务的活动，按照“会议展览服务”缴纳增值税。
湖北国税营改增问题答疑《酒店业纳税人提供会议服务，如何核算和开票》明确：酒店业纳税人对提供会议服务中包含的餐饮服务、住宿服务收入，可一并按会议服务核算计税，开具增值税发票。安徽国税也是持有类似观点。
需要明确的是，此项优惠属于税务处理范畴。因此会计上仍然应当分期计提折旧，如果不这样就会违背会计原则。当然这样会产生税法、会计之差异，而需要进行纳税调整；即第一年需要纳税调减，而之后各年则需要纳税调增。
事实上，公益性捐赠税前扣除，需要同时满足四个条件：公益性、间接捐赠（通过公益机构或者政府）、取得捐赠票据、不超过12%利润。
如果向“市级红十字捐赠”，并且同时满足其他条件，则可税前扣除；如果不满足其他条件，自然需要调增。但但这一个条件，则无法确定。
可以，您采购餐饮服务是经营用，不是用于消费，可以取得专票用于抵扣。
可以的，你公司需要和游客签署赔偿协议，并转账支付给游客本人账户，取得收款收据作为税前扣除凭证，取得保险公司赔款冲减对游客的支付款项就可以，如果取得保险公司赔款金额大于支付游客的赔偿，计入营业外收入就可以。
目前对于公司组织员工旅游，发生的旅游费能否税前扣除，在政策上没有明确规定，各地执行有差异。
口径一：有些税局认同按照福利费支出，在不超过工资总额14%部分限额扣除；比如厦门、苏州
口径二：有些税局认为集体旅游费属于与收入无关的支出，不能在企业所得税前扣除。比如河北、深圳
是的，需要按每天万分之五缴纳滞纳金。
政策依据：《税收征管法》第三十二条规定，“纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金”。
另外，按新的印花税法，印花税按季、按年或者按次计征。实行按季、按年计征的，纳税人应当自季度、年度终了之日起十五日内申报缴纳税款；实行按次计征的，纳税人应当自纳税义务发生之日起十五日内申报缴纳税款。
可见，印花税在立法之后，对纳税期限进行了明确的规定（之前的暂行条例中并没有对印花税的纳税期限进行明确，所以就不存在逾期一说），因此，就会存在逾期产生滞纳金的问题。中华人民共和国印花税法自2022年7月1日起施行，我理解补缴2022年7月之后的印花税存在滞纳金，但补缴之前的应该不会产生滞纳金，具体还是和当地税务部门沟通一下为妥。
