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答:存货销售导致亏损,不属于资产损失,不需要清单申报,固定资产盘亏,必须专项申报。
答:只有非金融机构和金融机构之间的借贷合同才需要计税贴花,收取利息的增值税发票是可以开具的,具体开具时间按增值税纳税义务发生时间来确定。
如果企业是简易计税的话,购买的车辆是不能抵扣进项税的。跟以前营业税的操作方式一样,将进项税全部计入车辆的固定成本。
房地产企业的营改增是从2016年开始执行的。简易计税是36个月的有效期,明年一般是不太可能会申请到一般计税项目的。
购买车辆的行为是今年发生的,以当时所规定的税务计税方式来处理,不能用将来的计税方式处理。所以只能用简易计税的方式来做,车辆的进项税全部入车辆的固定成本来折旧。
仅供参考。
答:没有风险,两个税种的纳税义务发生时间本就不完全一致。
答:通讯补贴作为工资处理,可以在企业所得税前全额扣除,只不过在个人所得税问题上,要看具体主管地税局的规定,有的地税局规定了一定的标准,标准以内的免征个税,超过标准的征收个税,所以以现金报销与提供手机帐单报销实质上是一样的。
答:个人教练既然挂靠公司,则我司与个人不存在业务往来,而是应当支付给挂靠的公司,由挂靠公司为个人教练报销差旅费。直接报销可能会引起税务机关以支付与取得收入无关的支出在税前作纳税调增。
答:质量问题折让属于应当开具红字增值税发票的行为,点评属于以现金作营销,不需要开具发票,凭活动协议及支付凭证在税前扣除。
答:这项属于经销商的赔偿支出,建议按价外费用处理,按商贸批发公司销售给经销商的相应商品适用的税率申报增值税。
答:差旅费本就包括吃、住、行,可以包括在房费中作为差旅费报销,只不过餐费取得的专用发票不允许抵扣增值税进项税额。
答:建议开具汇总发票,如果是通过增值税发票新系统开具,清单也应由新系统开具,如果非增值税发票新系统开具,比如开具通用机打发票,使用普通A4纸也是可以的。
答:一般税务局按不低于净资产作为评判标准,如果确属低于净资产的,则看是否有合理的理由,比如能出具有效文件,证明被投资企业因国家政策调整,生产经营受到重大影响,导致低价转让股权
答:具体由企业按适用的会计制度或准则处理。