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预收租金且跨年度情况下，所得税有俩种处理方式，一个是权责发生制，平均计入租赁期各期间的收入，因此，2025年1月的租金所得税也是在25年一月确认。另一种方法是按收付实现制，在收到当期作为当期的收入，如果会计上一部分计入了25年1月，所得税需要纳税调增24年收入。
此重组业务涉及几方面的问题需要注意：1、甲公司是国企，其股权转让是需要经过国资委批准并在平台进行挂牌，国有企业的股权转让需要经过民主程序并经上级主管单位批准；2、股权转让过程中涉及定价及税金；3、建议贵公司理清各项款项、股权、票据的收支程序，从叙述来看，共涉及几方面的关系，甲乙之间的股权+现金折抵工程款；乙丙之间的股权转让和折抵工程款+现金；甲乙丙三方的现金和票据结算
转租不动产按经营租赁-不动产租赁开票，税率9%，简易5%。
1、根据《国家税务总局关于加强进口环节增值税专用缴款书抵扣税款管理的通知》（国税发〔1996〕32号）规定：一、对海关代征进口环节增值税开据的增值税专用缴款书上标明有两个单位名称，即既有代理进口单位名称，又有委托进口单位名称的，只准予其中取得专用缴款书原件的一个单位抵扣税款。
2、申报抵扣税款的委托进口单位，必须提供相应的海关代征增值税专用缴款书原件，委托代理合同及付款凭证，否则，不予抵扣进项税款。
在未开票金额栏次填写相同金额负数即可。
是在固定位置不可以移动的屏幕是吧？那应该经营租赁-不动产租赁开票，税率9%。简易计税5%。
根据“财税〔2016〕36号”文件附件1《营业税改征增值税试点实施办法》规定，以货币资金投资收取的固定利润或者保底利润，按照贷款服务缴纳增值税。
“财税〔2016〕140号”一、《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号）第一条第（五）项第1点所称“保本收益、报酬、资金占用费、补偿金”，是指合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益。金融商品持有期间（含到期）取得的非保本的上述收益，不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。
也就是说，如果属于保本、固定利润或者保底利润，就要缴纳增值税；如果不属于上述情形，则无需缴纳增值税。
一、甲股东涉及个人所得税、印花税；B公司涉及印花税。
二、越是关联关系，越需要依据市场公允原则计税；没有特别税收优惠可以利用。
需要缴纳。
根据《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函〔2010〕79号）三、关于股权转让所得确认和计算问题
企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后，为股权转让所得。
根据您的描述，对方提供的是人力资源外包服务，就是替你公司员工发放工资等。
人力资源外包服务，大类属于现在服务中的经纪代理服务，因此开票应该显示：*经纪代理服务*人力资源外包服务。
买卖合同需要缴纳印花税，印花税凭证除了合同（包含纸质和电子合同）外，还有提货单，订货单等具有合同性质的凭证，另外电子邮件，电子沟通记录等也可以是印花税计税凭证，如果除了发票没有任何上述凭证，原则上不需要缴纳印花税。
需要收据，即使所得税不能税前扣除，也需要按业务性质计入相关成本费用科目，而不是计入营业外支出或未分配利润科目，待所得税汇算时再纳税调增处理。
