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作为财务费用-现金折扣入账
分两部分：先看教育基金这部分。根据《企业所得税法实施条例》第四十二条：“除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。另外根据财税[2015]63号文规定，经认定的高新技术企业发生的职工教育经费才可以在不超过工资薪金总额8%的范围内税前扣除。也就是说如果你是一般企业教育基金在不超过工资总额2.5%的部分允许在企业所得税前扣除，高新技术企业的比例在8%。个人所得税方面，根据财建〔2006〕317号《关于企业职工教育经费提取与使用管理的意见》规定：企业职工教育培训经费列支范围包括：1.上岗和转岗培训；2.各类岗位适应性培训；3.岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训；4.专业技术人员继续教育；5.特种作业人员培训；6.企业组织的职工外送培训的经费支出；7.职工参加的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出；8.购置教学设备与设施；9.职工岗位自学成才奖励费用；10.职工教育培训管理费用；11.有关职工教育的其他开支。经单位批准参加继续教育以及政府有关部门集中举办的专业技术、岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训所需经费，可从职工所在企业职工教育培训经费中列支。如果不符合以上范围的职工教育经费支出比如一些学历教育的支出，则需要员工缴纳个人所得税。如果在范围内，则无需缴纳个人所得税。
再看员工家属医疗费报销这一部分。根据《关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》国税函[2009]3号三、关于职工福利费扣除问题 《实施条例》第四十条规定的企业职工福利费，包括以下内容：
(一)尚未实行分离办社会职能的企业，其内设福利部门所发生的设备、设施和人员费用，包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院等集体福利部门的设备、设施及维修保养费用和福利部门工作人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等。
(二)为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利，包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降温费、职工困难补贴、救济费、职工食堂经费补贴、职工交通补贴等。
(三)按照其他规定发生的其他职工福利费，包括丧葬补助费、抚恤费、安家费、探亲假路费等。
如果员工亲属的医疗费报销属于福利费的范畴，那么需要按照《企业所得税法实施条例》第40条规定，在不超过工资薪金总额14％，准予扣除。其中，采用发票报销形式发放的员工福利补贴，需要注意发票内容的真实性。虚构的成本和费用（特别是办公用品）等不能税前扣除。个人所得税方面除特殊规定外，如果该福利和个人受雇有关，那么不管是采用实务报销还是现金方式，均应该计入工资薪金缴纳个人所得税。
以上回复，仅供参考！
如果是不可分割的组成部分计入固定资产成本，如果只是作为配件的话可以出费用。
根据《财政部、国家税务总局关于纳税人异地预缴增值税有关城市维护建设税和教育费附加政策问题的通知》（财税(2016)74号）规定：
一、纳税人跨地区提供建筑服务、销售和出租不动产的，应在建筑服务发生地、不动产所在地预缴增值税时，以预缴增值税税额为计税依据，并按预缴增值税所在地的城市维护建设税适用税率和教育费附加征收率就地计算缴纳城市维护建设税和教育费附加。
二、预缴增值税的纳税人在其机构所在地申报缴纳增值税时，以其实际缴纳的增值税税额为计税依据，并按机构所在地的城市维护建设税适用税率和教育费附加征收率就地计算缴纳城市维护建设税和教育费附加。
根据以上规定，个人认为需要缴纳附加税。
【解答】您好！您的问题分三方面答复如下
第一：
《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1
第一条 在中华人民共和国境内（以下称境内）销售服务、无形资产或者不动产（以下称应税行为）的单位和个人，为增值税纳税人，应当按照本办法缴纳增值税，不缴纳营业税。
根据上述规定，需要缴纳增值税和城建税及教育费附加。
第二：
《中华人民共和国印花税暂行条例》附件：印花税税目税率表
8、借款合同是指银行及其它金融组织和借款人（不包括银行同业拆借）所签订的借款合同，并按借款金额的万分之零点五贴花"。
根据上述规定，企业与银行或其他金融机构签订的借款合同需要交纳印花税，企业间借款不需要交纳印花税。
第三：
水利建设基金由地方政府委托地方税务局征收，各省的征收方式不同，比如
《山东省人民政府办公厅 关于进一步清理规范政府性基金和行政事业性收费的通知》鲁政办字〔2017〕83号二、自2017年6月1日起至2020年12月31日，减半征收地方水利建设基金，即对本省行政区域内缴纳增值税、消费税的企事业单位和个体经营者，其地方水利建设基金征收比例，由按照增值税、消费税实际缴纳额的1%调整为0.5%。
《云南省政府随用电量征收地方水利建设基金》云政发【2016】108号从2017年1月1日起，按照2分/千瓦时的标准，对我省行政区域内的企事业单位和个体经营者实际用电量征收地方水利建设基金，由地税部门征收。
因此，您应该根据您所在省的规定执行。
仅供参考，具体请咨询当地税务机关。
【解答】您好！《中华人民共和国发票管理办法》
第十九条 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。
第二十条 所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。
第二十一条 不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。
根据上述规定，提供收据（非正规收据）并在收据上盖村委会的章，属于不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证。因此，不得在企业所得税前扣除。
建议：与对方协商到当地税务机关代开发票。
仅供参考，具体请咨询当地税务机关。
【解答】您好！根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1的规定：“第十条 销售服务、无形资产或者不动产，是指有偿提供服务、有偿转让无形资产或者不动产，但属于下列非经营活动的情形除外： （一）行政单位收取的同时满足以下条件的政府性基金或者行政事业性收费。 1.由国务院或者财政部批准设立的政府性基金，由国务院或者省级人民政府及其财政、价格主管部门批准设立的行政事业性收费； 2.收取时开具省级以上（含省级）财政部门监（印）制的财政票据； 3.所收款项全额上缴财政。 （二）单位或者个体工商户聘用的员工为本单位或者雇主提供取得工资的服务。 （三）单位或者个体工商户为聘用的员工提供服务。 （四）财政部和国家税务总局规定的其他情形。”
根据上述规定，贵公司取得的补贴属于上述规定的不征税范围的，不需要缴纳增值税。
仅供参考，具体请咨询当地税务机关。
信息咨询公司一般投标文件制作费如果中标化可以纳入中标项目的成本，如果没中标直接作为期间费用处理即可。
根据贵公司提供的资料“新成立的合伙企业做销售煤炭及柴油，除了增值税及附加税、企业所得税（税率是？）还涉及那些税费？税率是多少？”。如果设立是合伙企业，合伙企业不涉及缴纳企业所得税，由投资者缴纳所得税，投资者为个人缴纳个人所得税（5—35%税率），投资者为企业法人的缴纳企业所得税（税率25%）。合伙企业拥有房产土地按规定缴纳房产税（自用1.2%、出租12%税率）、土地使用税（根据当地税务规定税率），以及印花税。
账龄区间是一般是企业会计制度规定的，只要制度中界定好久可以。一般情况所说1-2年是指含1年不含2年，2-3年是含2年不含3年。这样的设置。
假设你是增值税一般纳税人的情况下，增值税按照（360-358）*1000*17进行计算增值税。当然这是数学上的公式，实际上你以获得合法可以抵扣的增值税扣税凭证上的税额作为进项税，再以你开具销售发票上销售金额*17%的税额作为销项税，销项-进项作为每个月申报的增值税的税额。
企业所得税按照季度或者月度进行预缴，你的销售收入作为你的收入，你的进价作为你的成本再加上其他可以税前扣除的项目，当然实务中会根据你的会计报表进项企业所得税的调整，年度再进行所得税的年度申报。
具体情况会比较复杂，建议你可以从铂略下面的专题课程进行学起，详细了解。
企业所得税实务专题课：https://www.bolue.cn/products/9063
增值税实务专题课：https://www.bolue.cn/products/9064
没有正式文件，未打印商品和服务税收分类编码简称的增值税发票可以正常使用，无需重新开具。国家税务总局货物和劳务税司有关负责人就推行商品和服务税收分类编码简称有关问题答问。2017年12月，国家税务总局印发了《关于增值税发票管理若干事项的公告》（国家税务总局公告2017年第45号），明确自2018年1月1日起推行商品和服务税收分类编码简称。现就实施中的有关问题回答如下：
二、未打印商品和服务税收分类编码简称的增值税发票能否正常使用？
由于纳税人众多，系统升级需要一个过程，部分纳税人因未进行系统升级导致开具的增值税发票票面上未打印商品和服务税收分类编码简称。未打印商品和服务税收分类编码简称的增值税发票可以正常使用，无需重新开具。
纳税人应当尽快进行系统升级，对于无法自行升级的纳税人，税务部门和税控服务单位将提供帮助。税务部门已经并还将进一步采取措施，为纳税人开具发票提供更多便利。
