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您的理解及处理完全正确（当然，计算缴纳个人所得税的会计分录您并没有写出来）。实不相瞒，对于这个处理，能够达到您的这样清晰、准确，其实我见过的非常少了。
根据“财税〔2016〕36号”文件附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》一、下列项目免征增值税（七）医疗机构提供的医疗服务。
医疗机构，是指依据国务院《医疗机构管理条例》（国务院令第149号）及卫生部《医疗机构管理条例实施细则》（卫生部令第35号）的规定，经登记取得《医疗机构执业许可证》的机构，以及军队、武警部队各级各类医疗机构。具体包括:各级各类医院、门诊部(所)、社区卫生服务中心(站)、急救中心(站)、城乡卫生院、护理院(所)、疗养院、临床检验中心，各级政府及有关部门举办的卫生防疫站(疾病控制中心)、各种专科疾病防治站(所)，各级政府举办的妇幼保健所(站)、母婴保健机构、儿童保健机构，各级政府举办的血站(血液中心)等医疗机构。
本项所称的医疗服务，是指医疗机构按照不高于地（市）级以上价格主管部门会同同级卫生主管部门及其他相关部门制定的医疗服务指导价格（包括政府指导价和按照规定由供需双方协商确定的价格等）为就医者提供《全国医疗服务价格项目规范》所列的各项服务，以及医疗机构向社会提供卫生防疫、卫生检疫的服务。
理当确认收入。
根据《企业会计准则第14号——收入》第十二条相关规定，对于在某一时段内履行的履约义务，企业应当在该段时间内按照履约进度确认收入。
请您补充一下，您公司开具专用发票之时，对方是否提出“索取专用发票”的要求？
答复:没有影响。出口退税是根据出口商品的海关编码规定的退税率来确定的，而原产地证主要是对进口方在目的港清关适用进口相关税率产生影响。
严格来讲，发票开具应当票实完全相符。也就是说，迁址之前业务，应当按照迁址之前地址开票；迁址之后业务，则应当按照迁址之后地址开票。
根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十八条规定，单位和个人在开具发票时，应当填写项目齐全，内容真实。开具纸质发票应当按照发票号码顺序填开，字迹清楚，全部联次一次打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。
您是说，出租“容量指标”，还是出租“容器”设备？
出口免征增值税，因而相应进项税额不得抵扣。但是，生产企业出口自产货物和视同自产货物及对外提供加工修理修配劳务，以及列名生产企业出口非自产货物，免征增值税，相应的进项税额抵减应纳增值税额（不包括适用增值税即征即退、先征后退政策的应纳增值税额），未抵减完的部分予以退还。
您所讲“固定资产”，究竟是什么固定资产？（房屋建筑物本身也是固定资产呀。）
请您补充一下，是哪一方给顾客开具发票，商场还是A公司？
应当作为管理费用。
制造费用核算间接生产费用。车间人员招聘费用，则“招聘”之时尚未参与生产，不宜作为制造费用，应当作为管理费用。
根据国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告（国家税务总局公告2018年第28号）第九条相关规定，企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票作为税前扣除凭证。
上述“收据”不可以作为发票入账，不可以做税前扣除。
