- 核算与报告
- 内控与合规
- 计划与分析
- 成本与绩效
- 财务BP
- 资本财务
- 税务合规
- 税务筹划
- 跨境税务
数字化转型
- 财务信息系统与数字化
- 财务共享中心
- 数字化应用
- 人际技能
- 职业生涯与发展
- 商业技能
- 全民财务
- 管理者财务思维
- 老板财税
虽然法院判决您公司支付产权变更的税费，但这个税费不应该由您企业承担，即使承担了这部分税费，一是票据无法取得你公司抬头，二是不属于企业的支出，因此是不可以税前扣除的。
再有抵偿的房屋土地，对于欠款方来讲属于转让，也应该开具发票，如果没有发票也无法税前扣除。
没有查询到辽宁有相关文件，具体建议您再和主管税局确认一下。
您收到负数（红字）发票原因是什么呢？如果是销售退回应该做进项税额（负数），也就是红冲原来采购的分录，如果是之前已经抵扣的发票发生折扣折让开具红字负数发票，计入应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷方。
是否收取“子公司的管理费”，这由您自行确定。但是，根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十九条相关规定，企业之间支付的管理费……不得扣除。
根据《中华人民共和国耕地占用税法》第十条规定，耕地占用税的纳税义务发生时间为纳税人收到自然资源主管部门办理占用耕地手续的书面通知的当日。纳税人应当自纳税义务发生之日起三十日内申报缴纳耕地占用税。
自然资源主管部门，也就是自然资源和规划局。
很多企业会把这种无实物进口的磨具按照模具设计费即服务进口来申报。
因此可以使用非贸付汇，按照支付设计服务费的时间点来报税。
请您补充如下几个问题：
一、您是一般纳税人还是小规模纳税人？（我没有问错，个体户不等于小规模纳税人。）
二、您的增值税申报期是什么：月度还是季度？
三、您的上述销售额确认，是否符合税法规定，有无将本属于一季度销售额延迟至二季度确认的？
问题一：
“直接对外销售”部分，乃是库存商品；“做为原料继续投入加工环节，生产其他产品”，乃是原材料。
问题二：
以上二者，哪个属于主营，则计入主营业务收入；非主营（兼营）项目计入其他业务收入。
按照您的描述，“我公司提供设备，烧砖用的天然气，电费，成品由我公司收购”，那这个业务，和您所说的“砖厂”不什么关系呢？
发票开具的前提，乃是发生票面所记载的业务活动；国家税务总局明确，超经营范围可以据实开具发票。当然，针对上述问题，我需要说明两点：
一、超经营范围可以开具发票，并不豁免依照其他法律法规依法办理相应资质。
二、上述业务并非“咨询服务”，应属“人力资源服务”。
您好，
问题中的进口贸易实际已达成，双方就商品质量问题约定折价成交，其实质仍为基础贸易价格的变更，因此，该笔收汇应按照货物贸易退汇业务审核。根据进口报关的贸易方式，应申报在相应货物贸易项下。如退汇日期与付汇日期间隔过长，还应持书面申请和相关证明材料到所属地外汇局办理登记。
此外，如果货物质量问题造成了损失或引起其他额外费用等，交易双方就此协商达成国际赔偿的，资金具有二次转移的性质，应按照服务贸易赔偿业务审核办理。
发票开具范围，乃是销售货物、提供劳务以及其他经营活动，即对应增值税应税销售行为：销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产。因此，如上所述，“对方损坏我司财产的赔偿款”，不应开具发票。
