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如果不能分别开具，可以叫实际提供餐饮和住宿的公司直接给你公司开具餐饮住宿的发票，全部开具会议发票存在一定的风险。
根据您提供的有限信息，作为一个国有企业想达到完成既定利润目标的前提下少交企业所得税实际上是很难得。确切的说达到这一目的有操作空间但是操作空间极小。具体可以采用以下几种方法来达到目标：
1、集团内所有企业都能用到的物资，由集团内所得税低税率企业或亏损企业进行几种采购，然后再以正常市场价格卖给集团内其他企业使用。例如A商品，集团内企业单独采购需要每公斤1元，如果由集团内所得税低税率企业或亏损企业进行集中采购由于量大可能只需要9毛钱。然后再以1元钱1公斤的价格卖给集团内其他企业使用。这样利润留在了低税率企业或亏损企业，企业所得税会变少，但整个集团利润不变。
2、在不影响效率的情况下尽量多雇佣残疾人。雇佣了残疾人首先可以少交残疾人就业保障金。更重要的是给残疾人发放100元工资在计算企业所得税时按200元计算。这样的话在利润不变的情况下可以少交企业所得税。
3、如果有相对长期闲置的资金就不要存在银行里生利息了，应当用来购买国债、地方债、铁路债券。因为银行存款利息时要缴纳企业所得税的。国债利息、地方债券利息免征企业所得税。铁路债券利息减半征收企业所得税。
个人认为可以。
政策依据：《财政部 国家税务总局 科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）
二、2.企业共同合作开发的项目，由合作各方就自身实际承担的研发费用分别计算加计扣除。
谨慎起见，您可与主管税务机关沟通一下。
生活服务中税收分类代码是居民日常服务的/其他居民日常服务的不能抵扣，电子税务局会进行提示，所以生活服务的不是所有都不能抵扣，需要查询发票的编码看是否属于居民日常服务的/其他居民日常服务。
根据业务实质判断，更倾向界定为宣传费用，虽然是参展过程中合作方提供的，和我们找其他人制作应该取得效果和作用是一致的。
不需要处理了，未来总分合并报表的时候分公司欠总公司、总公司应收分公司互相就抵掉了。
您好，
可以操作，但存在海关审价风险。 关键在于证据链完整、逻辑清晰、交易真实。单纯以“市场价下跌”作为理由可能不够充分。
风险点：海关质疑成交价格，进行价格磋商和稽查。
质疑原因： 您申报的出口价格（售价）远低于之前的进口价格（成本价）。海关有充分理由怀疑您是否存在“假出口”（例如，为了骗取出口退税或完成外汇核销而进行的虚假交易）或低报价格走私等行为。
海关依据： 根据《中华人民共和国海关审定进出口货物完税价格办法》，海关有权对申报价格的真实性、准确性进行审查。如果怀疑价格，会启动价格磋商程序，并可能依次采用相同货物成交价格法、类似货物成交价格法、倒扣价格法、计算价格法等方法来重新审定完税价格。
应对策略与所需证据：
国际市场行情报告： 提供权威的行业网站、期刊、第三方咨询报告等，证明该类商品在国际市场上的价格自您进口以来确实发生了大幅下跌。
产品迭代/技术过时证明： 如果货物是电子产品、时尚品等，提供新产品发布的新闻、技术更新说明，证明您的货物因技术落后或款式过时而贬值。
货物状况说明： 如果货物在保税仓存储期间存在质量下降、临期（如食品、化学品）、包装破损等情况，提供仓库记录、照片等证明。
与客户的沟通记录： 提供与香港客户就此次低价交易的邮件、会议纪要等，证明谈判过程和价格的商业合理性。
准备充分的降价理由证据： 这是应对海关质疑的核心。您需要证明50%的降价是合理的商业行为，而非人为操纵。
出口退税问题：
这批货物是从国外进口到保税区，当时并未完成进口报关（没有向中国海关缴纳进口关税和增值税），因此货物本身不涉及出口退税。出口退税是针对国内购买并报关出口的货物。所以，这方面风险较小。
外汇问题：
外汇的关注点和海关几乎相同，而发生的概率更低。这块可以直接咨询您的银行，询问一下。
实际支付给对方90万即可，另外16万代扣代缴。
借：管理费用 100万
应交税费-应交增值税（进项税额）6万
贷：银行存款 90万
应交税费-代扣代交增值税 6万
应交税费-代扣代交企业所得税 10万
借：应交税费-代扣代交增值税 6万
应交税费-代扣代交企业所得税 10万
贷：银行存款 16万
首先数电票不能作废，如果是纸质发票，跨年也不能作废。
如果是红冲需要有正当理由，只有销售退回、服务中止、折扣折让等原因才可以开具红票，所以如果不是上述原因，开具红字发票违法发票管理办法，会引起税务的关注。
您好，
1 根据财税（2012）39号等文件，贵司出口的视同自产的设备是可以享受正常出口退税（免抵退）的，因此不需要进行进项转出。如果贵司不按照视同自产申报，而按照免税出口申报，才涉及进项转出。
详见如下文件内容
https://www.chinatax.gov.cn/chinatax/c102449/c5212384/content.html
2 同上。大概率是可以正常免抵退的，如果无法免抵退可以免税
3 税务方面没有特定的价格参考。可以看下您的行业有无二手设备交易的参考价格，比如相关设备转让的网站平台
是的，实际支付时产生个税代扣代缴业务，应在支付时代扣代缴。发票后取得是可以的。
