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请您解释一下“暂估”是什么意思?研发活动确实于2023年实际发生了吗?
根据“财政部 税务总局公告2022年第13号”相关规定,从业人数,包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。
除上述列举之外,并不构成企业“从业人数”。
这不能算是错误。因为现行会计准则并未规定必须按照几年计提折旧。因而企业自行决定折旧年限即可。
当然,税法层面,设备折旧不应低于10年,若按5年计提,则须纳税调整。(注:只是纳税调整,折旧本身无需调账。)
包括。
根据“财税〔2010〕121号”三、关于将地价计入房产原值征收房产税问题
对按照房产原值计税的房产,无论会计上如何核算,房产原值均应包含地价,包括为取得土地使用权支付的价款、开发土地发生的成本费用等。宗地容积率低于0.5的,按房产建筑面积的2倍计算土地面积并据此确定计入房产原值的地价。
代购的情况下,发票由供应商直接开给施工方,您替施工方付款,并冲减应付施工方工程款,借:应付账款-施工方 贷:银行存款
转售情况下,发票由供应商开给您公司,取得增值税发票可以抵扣,然后再按转售卖给施工方,向施工方开具发票并计算销账。
借:原材料
借:应交税费 -应交增值税(进项)
贷:银行存款
借:应付账款-施工方
贷:其他业务收入
贷:应交税费-应交增值税(销项)
借:其他业务支出
贷:原材料
俩个方式都可以起到你公司对材料进行把控的目的,第一种方式只是代为付款,不涉及增值税问题,第二种方式涉及增值税进项抵扣和销项计算,要注意是否取得增值税专票问题。
首先,法人企业间进行利润分配,由于分配的是税后利润,除非有税率差,否则是不需要缴纳所得税的;公司股权转让的税收筹划手段有很多,如:资产包转让,特殊重组适用特殊性税务处理等等,如您需要,我们可以推荐相应的税收筹划老师帮您完成相关筹划工作。
您好,您对境外关联公司进行捐赠,属于境内企业接受或向境外营利性机构、境外个人捐赠,按照跨境投资、对外债权债务有关规定办理。
参见
外汇局关于印发《经常项目外汇业务指引(2020年版)》的通知
www.gov.cn/gongbao/content/2020/content_5560296.htm
也就是说,事实上,从外汇的角度认为他是一种投资、债权。
如果您一定要按照捐赠办理,境内企业无法税前扣除企业所得税。
因此,建议考虑按照投资方式办理。
事实上,缴纳土地增值税分录如下:
借:税金及附加
贷:应交税费-应交土地增值税
借:应交税费-应交土地增值税
贷:银行存款
如上所示,土地增值税已经入到当年损益,无需纳税调减。
这样是错误的。交通运输服务,增值税税率9%、小规模纳税人征收率3%(目前执行1%)。若开具6个点的物流服务发票,则为错票,属于虚开发票,存在税法及司法风险。
不可。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第四十一条规定,企业拨缴的工会经费,不超过工资、薪金总额2%的部分,准予扣除。
工会经费的计算、扣除,只能归属于年度,不存在“跨年调减”一说。
正确。
根据《中华人民共和国印花税法》第五条 印花税的计税依据如下:
(一)应税合同的计税依据,为合同所列的金额,不包括列明的增值税税款;
如上所述,既然“合同注明增值税税额、含税金额、税率”,如果有人还要说“不含税金额不知道多少”,那只能说这个人完全不称职了。
借:固定资产 10万
贷:银行存款 9万
递延收益 1万
随汽车折旧,递延收益结转其他收益。
借:递延收益
贷:其他收益