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我理解账载金额应该填写80万，因为费用化的金额是80。税收金额也是80，因为税收金额指的是计入损益，允许按工资项目税前扣除的金额。
依据：填报说明：第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。
第5列“税收金额”：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，按照第1列和第2列分析填报。
据实申报的居民企业且在年度内与关联方发生了业务往来，需要在年度企业所得税申报时，一并进行关联申报。如果没有关联企业，或者未发生关联业务，则无需填报。
根据《财政部 国家税务总局关于印发〈农业产品征税范围注释〉的通知》（财税字〔1995〕52号）相关定义，切面、饺子皮、馄饨皮、面皮、米粉等粮食复制品，也属于本货物（农业产品-植物类-粮食）的征税范围。
因此，面条适用9%增值税税率。
安装服务属于建筑服务，需要在注册地开具发票，如果是一般纳税人一般计税办法安装服务的税率是9%，如果是甲供安装工程可以简易计税，税率为3%，如果是小规模纳税人税率为1%。
A10000 第7行“资产减值损失”：填报纳税人计提各项资产准备发生的减值损失。本行根据企业“资产减值损失”科目上的数额填报。实行其他会计制度的比照填报。
A105000的第33行（二）资产减值准备金”：填报坏账准备、存货跌价准备、理赔费用准备金等不允许税前扣除的各类资产减值准备金纳税调整情况。第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的资产减值准备金金额（因价值恢复等原因转回的资产减值准备金应予以冲回）。若第1列≥0，第3列“调增金额”填报第1列金额。若第1列＜0，第4列“调减金额”填报第1列金额的绝对值。
如果您计提了资产减值损失，这俩个数字应该是一样的。
关于这个项目，企业所得税申报表没有单独列示出来，可以填写于《纳税调整明细表》“其他”栏处。
根据《中华人民共和国公司法》第二十七条、第二十八条相关规定，对作为出资的非货币财产应当评估作价，核实财产，不得高估或者低估作价。法律、行政法规对评估作价有规定的，从其规定。以非货币财产出资的，应当依法办理其财产权的转移手续。
账务处理方面
借：无形资产
贷：实收资本
资本公积
股份支付的个税可以递延到股份转让时缴纳个税；
员工股权激励的账务处理正确，若不是公司员工，则无法适用股权激励的账务处理放放，需按照非货币性交易进行账务处理：即以股份换资产或换服务。
上述事项可分为两个事项进行处理：
1、设计并开模，收取相应费用，做模具设计和销售处理，进行相关账务处理；
2、到达50万只节点，模具退回，交付产品，应做非货币性交易处理，以物易物：交付的产品视同销售，回收的模具视同购进，开具相关发票并进行账务处理
贵集团关联公司与代理公司的交易存在风险：将代理费及垫资费用分摊计入产品单价，看合同如何签订，如合同内明确服务费及垫资费用计入产品单价的话，应将服务费和垫资费用视作代理机构销售利润，直接签订购销合同；如只签订了代理费和垫资费用数额或比例，应将服务费及垫资费用作价外费用处理。无论如何签订，代购供应商均应按销售税率进行计税
可按“非学历教育服务”开具发票。
参考资料：“财税〔2016〕36号”文件附件1《营业税改征增值税试点实施办法》
非学历教育服务，包括学前教育、各类培训、演讲、讲座、报告会等。
这个问题，没有全国统一规定。一般而言，按照如下公式计算：
应税土地面积=总土地面积×楼房产权证建筑面积/总建筑面积
您也可直接向主管税务机关了解一下当地具体标准。
