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上述发票开具错误。
若为增值税一般纳税人,则适用6%税率。
若为小规模纳税人,则适用3%征收率;其中,在2022年4月1日至12月31日,不限销售额,或者2021年4月1日至2022年12月31日,月销售额15万元以下(季销售额45万元以下),免征增值税,税率栏体现“免税”字样。
政策依据:
“财税〔2016〕36号”文件附件1《营业税改征增值税试点实施办法》
《财政部 税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》(财政部 税务总局公告2022年第15号)
《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第11号)
需要。
印花税法所列应税合同,包括“建设工程合同”。
如您所述,“强电,弱电等装修合同”应属于“建设工程合同”范畴,因此需要缴纳印花税。
个人理解,仅供参考;您也可直接与主管税务机关沟通一下。
你的问题是?是不是问开具什么税率的发票呢?如是建筑设备带操作人员的租赁可以按建筑服务纳税,开具9%税率发票。
不再找业主收取业务费。将该笔应收账款冲销,但不是同时冲减收入,而是先冲销计提的坏账准备,超过坏账的部分要转入营业外支出,相当于是无法收回该款项,不是减少收入的。但计入营业外支出的金额不可以税前扣除。
如果应收账款已开增值税专用发票,你司账面也做了坏账计提,且已收到法院最终判决客户无偿还能力,这时可以按实际无法收回金额在所得税前扣除,因为可以取得法院的判决和没有偿还能力的证明了。客户不应退还增值税专用发票,你公司也不能冲减收入和增值税的销项,因为这个收入已经实现,只是无法收回款项,不能冲减收入和销项的。
您好,相似问题请参考https://www.bolue.cn/question/toquestion/47973。谢谢~
进项税额转出计入“应交税费-应交增值税-进项税转出”专栏的贷方。
不需要,印花税是例举的合同才需要缴纳,灭鼠合同不是列举范围。
不需要的,只有和金融机构的借款合同才需要缴纳印花税。
小规模纳税人出口免税企业资格信息报告中,是否0税率填写“否”。因为小规模纳税人出口适用免税政策。
国家税务总局关于1元以下应纳税额和滞纳金处理问题的公告
国家税务总局公告2012年第25号
主管税务机关开具的缴税凭证上的应纳税额和滞纳金为1元以下的,应纳税额和滞纳金为零。
根据上述文件,如果印花税金额小于1元,应纳税额就自动为0 ,不需要缴纳了
一、上面用了“建设及经营”措辞,因此,这儿应当是指自有,而非租用(出租方可享受)。
二、“物流仓库、堆场、装卸搬运工具、多式联运转运设施以及物流信息平台等”以上“、”连接四期,应当是“或”的关系。
三、既然“建设及经营”,则“在其它公司场地做装卸搬运”不符合这个情况了。
个人理解,仅供参考;您也可直接与主管税务机关沟通一下。