- 核算与报告
- 内控与合规
- 计划与分析
- 成本与绩效
- 财务BP
- 资本财务
- 税务合规
- 税务筹划
- 跨境税务
数字化转型
- 财务信息系统与数字化
- 财务共享中心
- 数字化应用
- 人际技能
- 职业生涯与发展
- 商业技能
- 全民财务
- 管理者财务思维
- 老板财税
请您补充一下,实际销售货物或者提供服务的,是A公司还是B公司?
一、超经营范围并不影响开具发票。
国家税务总局网站答复:纳税人发生应税行为,除国家有明令禁止销售的外,即使超出营业执照上的经营范围,也应当据实开具发票。
二、加工适用13%增值税税率。
不会。
根据《中华人民共和国税收征收管理法》第七十二条规定,从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人有本法规定的税收违法行为,拒不接受税务机关处理的,税务机关可以收缴其发票或者停止向其发售发票。
其实,计入其他业务收入更加准确一些;因为财务费用贷方冲的应该是存款利息收入。
参考政策:《企业会计准则——应用指南》附录:《会计科目和主要账务处理》
6051 其他业务收入,本科目核算企业确认的除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入。
6603 财务费用,本科目核算企业为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用。
个人理解,仅供参考。
按货物的税率计算,月饼的税率为13%。
根据描述您是购买一套设备,也就是硬件软件组成一套设备,我认为应该按一项资产入账的,在验收当月(6月)计入固定资产,在采购次月开始计提折旧。如果是九月入账,需补提折旧。
根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》第二条规定,转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物(以下简称转让房地产)并取得收入的单位和个人,为土地增值税的纳税义务人(以下简称纳税人),应当依照本条例缴纳土地增值税。
因此,如果此业务实际上发生了“转让构筑物”的行为,则属于土地增值税征收范围。
个人理解,仅供参考;您也可直接与主管税务机关沟通一下。
这个情况属于固定资产更新改造,应当先将其账面价值转入在建工程,自然停止计提折旧。
借:在建工程
累计折旧
贷:固定资产
然而装修、改建支出计入在建工程。
借:在建工程
贷:银行存款等
最后一并结转回固定资产。
借:固定资产
贷:在建工程
根据您的描述,安徽公司实际只承担600元,虽然取得1200的发票,入账也是要按600入账的。所以不需要对收个人的600申报纳税,只是自身承担部分计入成本费用就可以了。
根据《国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第40号)相关规定,(研发费用税前加计扣除归集范围)包括“用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用”。
也就是说,如果属于“用于研发活动的仪器、设备”,则其大修费可以作为研发费用,其他就不行了。
这个没有统一规定的,最好盖在空白的地方,不要遮盖原始凭证上边的字迹等相关内容。