- 核算与报告
- 内控与合规
- 计划与分析
- 成本与绩效
- 财务BP
- 资本财务
- 税务合规
- 税务筹划
- 跨境税务
数字化转型
- 财务信息系统与数字化
- 财务共享中心
- 数字化应用
- 人际技能
- 职业生涯与发展
- 商业技能
- 全民财务
- 管理者财务思维
- 老板财税
建议更换，您说的很清楚了，开票日期是在变更之后，那就应该按变更后的信息开票了。
就是本月正数负数合并填写的，如果负数金额大，导致合计金额为负值，也是填到开具专用发票的列次的，只是有的省份出现负值无法提交申报，需要到税局办理。
根据财税（2016）36号文附件一
第十四条 下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产：
（一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。
这里明确是向其他单位和个人无偿提供服务，才要视同销售，您说的情况，并不是向其他单位和个人无偿提供餐饮服务，我理解不需要视同销售，按成本列支成本费用就可以。
我理解根据检测目的用途决定计入那一项期间费用，如果目的为了销售，可以计入销售费用科目。
A公司账务处理
借：长期股权投资减值准备 300万
营业外支出 0
贷：长期股权投资——C公司 300万
C公司账务处理
借：实收资本——A公司
贷：实收资本——B公司
B公司账务处理
借：长期股权投资——C公司 0
贷：营业外收入 0
进行税务处理时，须要考虑公允原则；但您提供上述信息无法做出判定。
增值税的“非正常损失”是指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质,以及因违反法律法规造成货物或者不动产被依法没收、销毁、拆除的情形。
您说的情形不属于管理不善造成的非正常损失，不需要做进项税额转出处理。
首先您先确定一下，这些劳务用工和企业是什么关系，如果是劳动关系，即使没有劳动合同也可以认定为事实劳动关系，那就一定要缴纳社保的，所以不能一方面按工资薪酬用工资表列支，同时又说是劳务不缴纳社保，不能俩头都占的。
否则就有社保或者所得税税前扣除的风险。
具体界定租箱费还是运费，取决于您的合同和境外服务供应商如何签署的。如果签订的是租箱费，那么根据双边税收协定，设备的租金属于特许权使用费的范畴，那么就需要代扣代缴10%的预提所得税和增值税。
如果签订的是运费，那么就要看合同中对于租箱这部分是否单独计价，如果单独计价则参照以上进行纳税处理。如果没有单独计价，而是包含在整体运输服务中，那么有机会按照上边税收协定申请企业所得税和增值税的免税。
个人认为，应当作为“职工福利”。
参考“国税函〔2009〕3号”三、《实施条例》第四十条规定的企业职工福利费，包括以下内容：
（二）为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利。
个人理解，仅供参考；您也可直接与主管税务机关沟通一下。
可以。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十一条 纳税人发生应税销售行为，应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票，并在增值税专用发票上分别注明销售额和销项税额。
属于下列情形之一的，不得开具增值税专用发票：
（一）应税销售行为的购买方为消费者个人的；
（二）发生应税销售行为适用免税规定的。
国家税务总局广西壮族自治区税务局网站文章（http://guangxi.chinatax.gov.cn/xwdt/ztzl/qsbsysjh/fp/202107/t20210727_342906.html?eqid=93f8b23a0006fd5200000006642d70e1）明确：除另有规定外的，选择简易计税办法可以开具增值税专用发票。
既然“没有签订合同”，则不需要缴纳印花税。
一、新印花税法删除了核定征收规定。
二、新印花税中，以应税凭证（合同）作为征税对象。只对“订单、要货单”（买卖合同）等特定情形有“视同合同”之类的规定。
至于租赁合同，则无合同不征税。
既然“没有签订合同”，则不需要缴纳印花税。
一、新印花税法删除了核定征收规定。
二、新印花税中，以应税凭证（合同）作为征税对象。只对“订单、要货单”（买卖合同）等特定情形有“视同合同”之类的规定。
至于租赁合同，则无合同不征税。
