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请您补充一下,业务实际是什么呢?
“应税凭证数量”,这是什么意思?您确定这个的目的是什么呢?
这个是没有影响的,因为增值税留抵退税满足的条件只有4条:
(一)纳税信用等级为A级或者B级;
(二)申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、骗取出口退税或虚开增值税专用发票情形;
(三)申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上;
(四)2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策。
可以税前列支的,属于与企业取得收入有关合理的支出,由于对方收款但未提供增值税应税项目,所以肯定是开不出来发票的,你们可以凭赔偿的协议、打款凭证、个人开具的收据等作为税前扣除凭证。
您好,已为您电话解答。
这个没有统一规定的,不同行业类型肯定占比也不一样的,比如你如果是分支机构很多 经常出差 肯定差旅费就比较多的,主要就是真实发生原则,真实的差旅费和招待费就可以列支的。但招待费所得税有限额扣除的规定。
您好,老师已为您电话解答。
花卉租赁属于有型动产租赁 ,税率一般纳税人是13% ,小规模是3%(目前免税)。
您指的是退还增值税后计提和缴纳城建税的处理是吗?如果本期应交的增值税小于前期退还的留底税额,那么本期你无需缴纳附加税,所以不需要做分录。如果本期应交的增值税大于前期退还的留底税额,那么差额部分要按照附加税税率计提,计提时借记税金及附加科目 贷记应交税费科目,缴纳时就是借记应交税费科目 贷银行存款科目。
根据《关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知》(财会〔2020〕6号)
三、除法律和行政法规另有规定外,同时满足下列条件的,单位可以仅使用电子会计凭证进行报销入账归档:
(一)接收的电子会计凭证经查验合法、真实;
(二)电子会计凭证的传输、存储安全、可靠,对电子会计凭证的任何篡改能够及时被发现;
(三)使用的会计核算系统能够准确、完整、有效接收和读取电子会计凭证及其元数据,能够按照国家统一的会计制度完成会计核算业务,能够按照国家档案行政管理部门规定格式输出电子会计凭证及其元数据,设定了经办、审核、审批等必要的审签程序,且能有效防止电子会计凭证重复入账;
(四)电子会计凭证的归档及管理符合《会计档案管理办法》(财政部国家档案局令第79号)等要求。
四、单位以电子会计凭证的纸质打印件作为报销入账归档依据的,必须同时保存打印该纸质件的电子会计凭证。
也就是说,如果您公司符合上述第三条各项条件,即可“仅使用电子会计凭证(因为这本身就是原件,当然不再需要复制件)进行报销入账归档”。若不符合上述条件、而以“电子会计凭证的纸质打印件、扫描件、照片之类”(这就不是原件了)作为报销入账归档依据的,必须同时保存打印该纸质件的电子会计凭证(这才是原件)。
固定资产的改建支出,应当计入固定资产的成本,但已提足折旧的固定资产和经营租入的固定资产发生的改建支出应当计入长期待摊费用。贵公司更换设备部件,应当计入固定资产成本。