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关于第一个问题:您买一辆小轿车,发票只会开“小轿车”,不会开大架、底盘、发动机、4S店水电费、销售人员工资之类。这儿也是一样,这就是一项“租赁服务”(转租也是“租赁”,好比工厂卖衣服,那是“销售货物”,商场卖衣服,也是“销售货物”)。
如果异地经营,至少应当设立分公司或者分支机构,否则不太现实。
个人理解,仅供参考。
您好,相似问题请参考https://www.bolue.cn/question/toquestion/46042。谢谢~
1、借:应收帐款 (10000-750)×汇率
贷:自营出口销售收入 (10000-750)×汇率
2、支付运保费
借:应收帐款 750×汇率
贷:银行存款 750×汇率
E信通具有类票据属性,信用保障程度介于银行承兑汇票和商业承兑汇票之间,纳入应收(应付)票据核算。
e信通是建设银行为企业提供的一种新型融资贷款产品,主要的合作行业有汽车链、现代服务链、建筑建材链、电力链等重点领域,申请该贷款产品的企业年营业收入需要在10亿元以上,在建行内部系统资质评级达8级以上。e信通通过行业内核心企业授信额度的方式,进一步增强其对核心企业的依赖度,进而提升链条粘性。
下游客户以建行E信通结算,会计处理:
借:应收票据
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
如果开票人是小规模纳税人,目前3%征收率项目是免税的,所以开具免税发票就是正确的。
开具发票应该选择正确税目税率,你发的图片开票需要看是谁开具的,如果是一般纳税人乳胶手套适用税率是13%,如果是小规模纳税人目前就是免税的,开具免税发票就是对的。
六税两费减免是在计提时就能够确定的,所以直接按减免后的金额计提就可以的。比如你的举例就按五万计提。
没太理解您说的俩个帐套是什么意思,一个企业所有业务都应该在一个帐套核算啊。购车送精品的业务,车的成本单独核算,赠送的精品应该计入销售费用(促销费用)更合适。
不知道你说的销售中间人是自然人还是机构,发票不管是自然人还是机构都开"经纪代理服务-居间费"税目的发票,自然人和小规模纳税人目前是免税,一般纳税人是6%。
除了增值税,自然人涉及个税,机构涉及企业所得税。
《财政部、国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》(财税字[1994]20号)规定:
二、下列所得,暂免征收个人所得税
(一)外籍个人以非现金形式或实报实销形式取得的住房补贴、伙食补贴、搬迁费、洗衣费。
(二)外籍个人按合理标准取得的境内、外出差补贴。
(三)外籍个人取得的探亲费、语言训练费、子女教育费等,经当地税务机关审核批准为合理的部分。
外籍人员发生的住房补贴、伙食补贴及洗衣费、搬迁费、出差补贴、探亲费及在中国发生的语言培训费以及子女教育费按上述规定严格执行,到目前为止除上述规定外没有其他法规对此有其他相关标准的规定。
但个人理解应该具有合理性。
依据:《财政部 国家税务总局关于外籍个人取得港澳地区住房等补贴征免个人所得税的通知》(财税〔2004〕29号)文件规定:(二)、第一条所述外籍个人就其在香港或澳门进行语言培训、子女教育而取得的费用补贴,凡能提供有效支出凭证等材料的,经主管税务机关审核确认为合理的部分,可以依照上述(94)财税字第20号通知第二条以及国税发〔1997〕54号通知第五条的规定,免予征收个人所得税。
该政策根据财政部 税务总局公告2021年第43号已经延续至2023年年末,2022年可以继续选择享受。
按照目前规定,汇算时如果出现退税情形必须要进行退税的。如果存在你说的成本没有取得发票的情况,需要做纳税调整,如果汇算时没有调整,建议更正纳税申报表,否则有税务风险。