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我没有明白您的意思呀。您公司向“他的融资租赁公司”销售了什么货物或者服务呢？
您的理解大致正确；当然，需要考虑增值税价外税与企业所得税价内税的特点。比如说，对方税后要180万；那么，折算为不含增值税（含所得税）就是200万，加上增值税就是212万。这样您需要支付就是212万；对方含增值税收入就是212万，不含增值税收入200万。
可以再描述具体点吗
企业所得税法第八条规定了企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。
根据上述规定，如果录制节目是属为了公司取得收入，那么上述购买保险属于与取得收入有关支出，可以扣除。这个和为企业员工购买商业保险不能税前扣除不同。
个人所得税方面，这属于“潜在客户”取得了其他利益，应当扣缴其个人所得税。增值税方面，事实上，是体检方进行体检服务，您公司只是付款，所以对您公司来讲，并未发生增值税应税行为，不需要视同销售。
可以参考以下链接，同时也可以在网上下载由资产负债表和利润表编制现金流量表的模板。
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根据“财税〔2016〕36号”文件附件1《营业税改征增值税试点实施办法》相关定义，非学历教育服务，包括学前教育、各类培训、演讲、讲座、报告会等。
因此，如果对外提供“培训”，可按“非学历教育服务”开具发票。
请您补充一下，此“分公司”是否认定为企业所得税独立纳税人了？
根据《财政部 税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》（财税〔2017〕37号） 二、纳税人购进农产品，按下列规定抵扣进项税额：
（一）除本条第（二）项规定外，纳税人购进农产品,取得一般纳税人开具的增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书的，以增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额为进项税额；从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的，以增值税专用发票上注明的金额和9%或者10%的扣除率计算进项税额；取得（开具）农产品销售发票或收购发票的，以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和9%或者10%的扣除率计算进项税额。
简单来讲，如果对方（销售方）属于树苗种植者，那就可以计算抵扣；如果对方并非这些树苗的种植者，那就只能得是专用发票了。
是的，这“完全发生在境外”，不需要代扣代缴增值税。
根据“财税〔2016〕36号”文件附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第十三条 下列情形不属于在境内销售服务或者无形资产：
（一）境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务。（注：第一条 在中华人民共和国境内销售服务、无形资产或者不动产的单位和个人，为增值税纳税人，应当按照本办法缴纳增值税。）
您是说“期初未分配利润+本年的净利润=期末未分配利润”吗？没有这个公式吧。打个比方：期初未分配利润1000万，分红300万，本年净利润500万，那这个“公式”就不成立了呀。
可以免税。
政策依据：
《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条 下列项目免征增值税：
（一）农业生产者销售的自产农产品；
注：根据《财政部 国家税务总局关于印发〈农业产品征税范围注释〉的通知》（财税字〔1995〕52号）规定，“鸭蛋”属于农产品。
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条(一)企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：5.牲畜、家禽的饲养；
