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股东与员工不是一个概念；二者可以重合（股东任职于公司），也可以不重合（比如您手里有100股中石油股票，难道您是中石油员工吗？如果您非要说是，那如果您手里还有中石化、中海油的股票，那算谁的员工呢）。
如您所述，“不发工资，每年年底分红（理所当然，中石化也可以给您分红），不签订劳动合同”，则非员工。这儿不需要文件，感觉我上面举了例子，应当不难理解。
我给您写一下分录吧
一、购买预售卡
借：预付账款
贷：银行存款
二、发给职工
借：应付职工薪酬——职工福利
贷：预付账款
三、结转成本费用
借：成本费用（根据员工岗位而定）
贷：应付职工薪酬——职工福利
注：此福利应并入工资薪金所得，一并计算、代扣代缴个人所得税。
协会也有其相应证照。
协会通常也会发生涉税事项；退一万步讲，至少涉及个人所得税代扣代缴申报吧。因此需要办理税务登记。
一、既然“9月份达到预订可使用状态”、“九月计入固定资产”，那么“十月份开始折旧”是对的。
二、发票11月到并无影响。
因此，没有多提折旧，不必调增。
政策依据：
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第五十九条
《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）第六条
样品成本和运费公司承担我理解从税收角度，所得税税前扣除是没有问题的，本身就是为了拓展业务给予的样品，属于企业销售费用。
带司机的话，就不是租赁了。比如您出门“打的”，名义上叫“出租车”，其实那是“客运”。啥叫“租”，把钥匙给您，他啥也不管了。如果人家配司机，就不是租了，那是客运。发票要开“交通运输服务”，税率9%才行。
一、三十年前，我刚上班的时候，有个老头，经常训企业会计，说“这个能在账上列吗”？我就想说，会计不列账上，难道他自己背上吗？我想说的是，税务局管的是“税”，管不着“记账”。这儿根本不存在能不能列支问题（这事公司自己决定），而是能不能税前扣除的问题，您既然说“已经调整了”，那就没事了。
无论三流一致，发票合同付款这些，都是印证发票合不合法的问题；事实上，您“既然已经调整”，也就是说，已经按照“不合法”处理过了。（如果有明确证据虚开发票之类，可能还有罚款，甚至抓人，但无论如何都与计税无关了。我估计他们现在查的就是这个事情。）
二、毫无疑问，送给自然人，是要扣个税的。这没争议。
一、“国家税务总局公告2017年第40号”指出，企业研发活动直接形成产品或作为组成部分形成的产品对外销售的，研发费用中对应的材料费用不得加计扣除。但这儿只是说“不得加计扣除”，而未否认“研发费用”本身。并且，“国科发火〔2016〕32号”关于研发费用的认定，并未提及上述情形。因此，《利润表》、《研发费用加计扣除表》和《高新技术企业优惠情况表》应当分别填50万（“研发费用”行项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出，该项目应根据“管理费用”科目下的“研发费用”明细科目的发生额分析填列，已经放了营业成本200万自然不包含了）、50万、200万。
二、给税务局的利润表，就是会计的利润表，理应一致。
个人理解，仅供参考；您也可直接与主管税务机关沟通一下。
需要缴纳印花税。
根据《中华人民共和国印花税法》相关规定，租赁合同，按照租金千分之一计税。
（当然，如果您说合同名称叫做“物业服务合同”，只是包含了车辆租赁，因而不用缴纳印花税。那么，以后所有的合同，比如买卖合同，本来1000万，也签物业服务合同，注明物业服务费10元，买卖1000万，那就都不用交印花税了。）
最主要就是业务真实、票实相符、三流一致，不得虚开发票。
政策依据：《中华人民共和国发票管理办法》
第二十二条 开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。
任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：
（一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；
（二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；
（三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。
第三十七条：违反本办法第二十二条第二款的规定虚开发票的，由税务机关没收违法所得；虚开金额在1万元以下的，可以并处5万元以下的罚款；虚开金额超过1万元的，并处5万元以上50万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
非法代开发票的，依照前款规定处罚。
咱们先不说填表，这样子，还“视同销售”做什么？想想也不可能呀。
这个表的“其他”，是填上面没有列出来的项目；上面视同销售收入、视同销售成本已经列出，当然不往这儿填了。
反之，如果这个在这儿调减，那其他项目，也在这儿调减，那这个表直接就用不到了。
按照您的描述：《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）“账载金额——本年折旧、摊销额”应当填写4万，“税收金额——税收折旧、摊销额”应当填写100万，这样，纳税调整金额=4-100=-96万，即纳税调减96万元。
当然，需要注意的是，明年需要进行相应纳税调增。
另外，加计扣除部分，填写于《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）有关栏次。
