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这样就与事实不符了。打个比方:总项目有甲、乙、丙三部分,您只干了甲部分,当然只能备注甲部分了。
根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条 开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性如实开具,并加盖发票专用章。
任何单位和个人不得有下列虚开发票行为:
(一)为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;
(二)让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;
(三)介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。
先解决一下概念:
法人即公司,法人不等于法定代表人。
那么,公司(即法人)应当开设公司账户(即法人账户),办理税务事宜。而不应当以法定代表人个人账户代理。
税收征管法也规定,从事生产、经营的纳税人应当按照国家有关规定,持税务登记证件,在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户,并将其全部账号向税务机关报告。
个人理解,仅供参考;您也可直接与主管税务机关沟通一下。
如果企业保持一惯性,都是次年一月可能列支上年12月的发票,而且税务部门也认可这种连续性的话,我认为就不需要调整了。但如果严格按税法执行,这个属于跨期票据,不能在2021年税前扣除20年的票据的。
其实,这方面税法规定与审计要求一样的,也是要求“权责发生制”原则。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条 企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。
个人理解,仅供参考;您也可直接与主管税务机关沟通一下。
您这个协议,是和政府还是和企业(与是谁的下属没有关系,不用专门提及这个)签的?
对股权激励计划实行后立即可以行权的,上市公司可以根据实际行权时该股票的公允价格与激励对象实际行权支付价格的差额和数量,计算确定作为当年上市公司工资薪金支出,依照税法规定进行税前扣除。
对股权激励计划实行后,需待一定服务年限或者达到规定业绩条件(以下简称等待期)方可行权的,上市公司等待期内会计上计算确认的相关成本费用,不得在对应年度计算缴纳企业所得税时扣除。
是1-2月多缴的退还吗?如果是的话直接冲减原来计提的分录就可以,以后可以按减免后的金额计提就可以了。
是指贷款户的余额自发生变化之日起(算首)算到该帐户再次发生变化的前一天止,余额再次发生变化的当天不计算在内(不算尾)。即借款利息计息期间为办理贷款当日到还清贷款的前一天,还清贷款的当天不计算在内。
也就是贷款当天就开始计算利息,还款的当天就不再计算利息了。
企业以前年度有亏损,且公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的,应当先用当年利润弥补亏损;如果公司的法定公积金足以弥补以前年度亏损的,应先计提法定公积金。
您可以参考:《中华人民共和国公司法》第一百六十七条规定,公司分配当年税后利润时,应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的,可以不再提取。
公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的,在依照前款规定提取法定公积金之前,应当先用当年利润弥补亏损。
这种IP域名之类,属于“无形资产——其他权益性无形资产——域名”。若定期授权许可,并取得相应收入,则属于销售无形资产使用权。
借:银行存款
贷:其他业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》第八条的规定计提安全生产费用。按该文件的第二十条的规定使用安全生产费用。