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这个只要属于公务出行(私人出行不行),核酸检测是目前必要,合理的支出,根据企业所得税法第八条可以在税前列支。
因为什么原因退款?如果属于多缴,则冲减相应年度的税金及附加,属于以前年度的,通过以前年度损益科目进行调整。冲减后,企业所得税扣除金额减少导致补缴企业所得税的,按规定补缴。
资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。产品代销费,属于购进代销服务用于简易计税项目,所以,取得的进项税额不能用于抵扣。
依据:
《财政部 税务总局关于资管产品增值税有关问题的通知》(财税[2017]56号)
一、资管产品管理人(以下称管理人)运营资管产品过程中发生的增值税应税行为(以下称资管产品运营业务),暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。
资管产品管理人,包括银行、信托公司、公募基金管理公司及其子公司、证券公司及其子公司、期货公司及其子公司、私募基金管理人、保险资产管理公司、专业保险资产管理机构、养老保险公司。
资管产品,包括银行理财产品、资金信托(包括集合资金信托、单一资金信托)、财产权信托、公开募集证券投资基金、特定客户资产管理计划、集合资产管理计划、定向资产管理计划、私募投资基金、债权投资计划、股权投资计划、股债结合型投资计划、资产支持计划、组合类保险资产管理产品、养老保障管理产品。
财政部和税务总局规定的其他资管产品管理人及资管产品。
如果是补贴,可以不用发票既可以报销和列支,因为补贴津贴属于工资薪酬的一部分,可以根据公司的制度规定发放,制作补贴津贴发放表格就可以列支并作为税前扣除凭证了。但记得应该代扣代缴个税。
开具发票需要根据真实业务开具,否则就属于虚开了,你需要明确一下合同以及实际对方提供的是什么服务,如果不是建筑服务肯定是不能开具税目为建筑服务的发票的。如果确实是建筑服务,只是你们合同内容书写的不规范,建议重新签订或者做个更正就可以了。
一般按规定比例计算安排残疾人不足一人的单位,可以免于安排残疾人就业,但应当按差额比例计算缴纳残疾人就业保障金。具体应该如何缴纳可以和主管的社保局、残联或者税务局确认下。
您好,老师已回电未联系上您,如有需要可与您的产品顾问联系,也可通过APP电话答疑。谢谢!
按照《企业会计准则——应用指南》附录:《会计科目和主要账务处理》相关原则,与取得其他业务收入相关的支出,应为其他业务成本。如上所述,既已计入管理费用,可调整之。
借:其他业务成本
贷:管理费用
您好!可以的 。
参考文件:财政部 税务总局 海关总署公告 2019 39号
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根据“财税〔2016〕36号”文件附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》:纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用,其进项税额不得从销项税额中抵扣。
若为其他手续费,符合规定抵扣条件可以依法抵扣。
代扣增值税和所得税,不属于企业自己的税收,不能填列在支付的税费中,其实属于你支付给对方的采购款项,只是支付的时候要代扣下来税金,所以应该填根据实际采购事项在“购买商品、接受劳务支付的现金”或者“支付其他与经营相关的现金流量”等项目中列示。