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请教,收到一份税务终端代开专用发票,但发票明细是自己做的,不是税务终端系统开出的,能报销吗,有何风险?
“自助代开增值税专用发票终端”是纳税人在自助式办税厅开票的系统,属于税务机关代开发票一种形式,必须按规定开具。发票明细是自己做的,不是税务终端系统开出的,属于不合规发票,不能报销。增值税及企业所得税均不能作为进项税抵扣和税前扣除凭证。
请您补充一下,您公司事实上是给哪个公司提供了服务呢?
会计上,待年终根据长期投资的公允价值与账面价值之差计提长期股权投资减值准备;
税务上,在股权转让时才产生纳税义务,发生折价时,不需要做所得税的处理
可以。
超范围经营可以参考下面的方式开具发票:
(1)临时性业务,建议向主管税务机关说明情况后,增加相应征收品目,自行开具发票。
(2)经常性业务:建议先联系工商部门变更经营范围,再由主管税务机关增加相应的征收品目及征收率,自行开具发票。
实务中有些税局不区分是否临时性业务都会要求先增加经营范围再开具发票,具体操作方式建议和主管税局沟通。