A105080<资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表>本年折旧负数正常吗?
折旧金额为负属于会计差错,财务处理有问题,累计折旧不得大于固定资产原值,因此需要对财务差错予以更正。
因为属于关联企业,因而上述“无偿”,在税务处理方面,应当视同“有偿”出租处理。因此,子公司涉及增值税、附加税费、房产税、城镇土地使用税和企业所得税。
请您具体描述一下,税务部门对您公司具体做什么事情了呢?
如果债权原额转让,并不涉及税收问题。
子公司
借:银行存款
贷:应收账款
母公司
借:应收账款
贷:银行存款
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