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2018年度有一笔八万八的存货,没有结转成本,现在汇算清缴时候来结转提高成本可以吗?账务应该怎么处理?汇算清缴申报表填在哪一张表的哪一栏?
您好,2018年度八万八的存货没有结转成本,你这个收入肯定也没计算,因为收入跟成本肯定是配比的,所以像你这个我估计收入也没做,成本也没做,这种情况你先通过以前年度损益调整,我估计4月份你的年报已经出来了,年报出来之前还能改年报,年报出来后不好改,你通过以前年度损益调整先把账给做了,账补做之后再做所得税调整,再做申报表,这样账面跟所得税不一致的问题就解决了。
甲方提供机车,并且负责相应后续服务,也就意味甲方才是增值税纳税义务人,所以应该由甲方开具发票才对,可以指定丙方收款,但开票还是谁提供增值税应税行为,谁来开票。您由丙方开票显然不合适。
可以,目前没有勾选时间限制了,不过您现在勾选也没有问题,现在勾选形成留抵,未来有了销项也是可以抵扣的。
不是分开开票,这是混合销售行为,需要一并开票:设备为主,就一并按照13%开票;服务为主,就一并按照6%开票。
根据“财税〔2016〕36号”文件附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第四十条规定,一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物,为混合销售。从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售货物缴纳增值税;其他单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售服务缴纳增值税。
本条所称从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户,包括以从事货物的生产、批发或者零售为主,并兼营销售服务的单位和个体工商户在内。